（
1
）
妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店
长或收银员）签字。
（
2
）
月终对各店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（
3
）
对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向
财务会计报告。
（
4
）
必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5
、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6
、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1
、
在总经理、财务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手
续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2
、
认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查
找原因，及时处理。
（
1
）
科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请
单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存
的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（
2
）
按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
3
、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
4
、配合财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
5
、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
6
、完成财务会计临时交办的其他事宜。
各店班长岗位职责
1
、每天按照各店面销售人员填写的销货单准确输入电子表格，及时核对结账单记载的金额
是否准确。赠品必须注明清楚。
2
、每日汇款单，与发票财务联
,
出库单收集好每星期一交财务审核。
3
、不得私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交
财务室审核；不得单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
4
、对营业额的准确性、安全性负责。对赠品的进、出数量负责，妥善保管营业款，拒收假
币，否则发生短缺责任自负。
应收应付款项管理制度
为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、
应收账款
1
、
应收账款是顾客定购商品时交给的定金
,
其未交的尾款而形成店面的应收而未收
的款项。
2
、
应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应
对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要
追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3
、
应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账
款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。店面的应收
账款应自消费日起
7
日内收回。
4
、
在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5
、
店面一律不提坏账准备，
发生的坏账损失经总经理审批，
交由财务会计再进行相
应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1
、
其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：
各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2
、
店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用
时间应自发生之日起
30
日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从
职工当月个人的工资中扣回。
三、应付账款
进货发生的应付账款，
以月结方式结算，
月末供应商必须先同财务对数，
再由财务交由
出纳安排支出款项事宜。
报销制度
1
、报销人员在原始单据（没有取得单据的支出，经办人填写
“
支出凭证）背面注明
经办人：
签名，
由店长或经办人注明支出用途后交财务会计审核其附件及内容的完整性、
票据的合法性、
填写的规范性等，
再交总经理审核并签署报销意见：
“
同意报销
（支付）
”
、
“
同意报销
（支付）
多少元
”
、
“
不同意报销
（支付）
”
字样。
总经理签字时，
不得只签姓名，
不签意见。
2
、
财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
3
、
出纳凭上述签字齐备的
“
支出凭证
”
支付货币资金。
4
、
报销程序。
支出单背面经办人签字
（没有取得收据的支出，
经办人填写
“
支出凭证）
——
店长或经办
人注明支出用途
——
总经理签字
——
出纳复核报销
——
支出单交由会计记账
借款管理
1
、各店实行定额备用金制度，各店备用金定额为
500
元。充值周转金
2000
元
3
、店长应根据实际急需采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写申
购单，
经财务会计审定、
总经理签字批准后交出纳处支付。
如需从销售收入中坐支现金，
要经总经理批准。
4
、其他人员因公借款时，应填写借款单，总经理签字批准。
5
、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天
内应清算自已的账务，
三天后财务室将催促报销，
否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
库管制度
一、库管工作的基本要求
必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的
营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库管计量、计算工作要求
1
、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混
乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
2
、对每种进出库商品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范
1
、库房验收商品时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物
品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口
头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。
2
、库管员有权拒收伪劣商品入库
.
3
、
根据验收合格的商品，
据实填写
“
入库单
”
，
经店长、
库管员或供货商经办人签字生效，
此单一式三联，
第一联交供货商作为结账凭据，
第二联库管员自留登记库管账，
第三联按供
货类别汇总送交财务
..
4
、
坚持原则，零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单。
5
、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具
“
入库单
”
，出库应填制
“
出库单
”
。
6
、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7
、商品入库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8
、领用物品应由领料经手人填制
“
出库单
”
，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，
库管员方可发货，并填制
“
出库单
”
，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留
登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务。
9
、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
10
、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时
打申购单，经总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度
为了加强各店面的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要求
1
、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2
、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应
另行分别存放并予以标示。
二、存货盘点
1
、存货盘点包括手机、电脑、配件、固定将、低值易耗品、库存商品等。
2
、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3
、盘点人员：
（
1
）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
（
2
）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。
盘点人员盘点当日一律停
止休假，并按时到达盘点地点。
4
、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5
、所有盘点数据必须以实际清点数量为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6
、盘点完毕，盘点人员应填制
“
盘点表
”
，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留
存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
本规定自颁布之日起实施，本规定的解释权归总经办
