不同税率的发票票样及说明
本说明适用于增值税发票税控开票软件(金税盘版)V2.1.30.180728 版。
一、中外合作油气田
图 1 中外合作油气田发票预览界面
说明:
1、只有增值税专用发票可以使用'中外合作油气田'税率;
2、发票中不能同时开具中外合作油气田和非中外合作油气田商品明细;
3、中外合作油气田不能开差额税发票;
4、'中外合作油气田'的发票打印后,税率栏为空;
5、中外合作油气田的计算公式:税额=(不含税金额+税额)*5%
金额=价税合计-税额。
二、减按 1.5%征收
图 2 减按 1.5%征收发票预览界面
说明:
1、 只有增值税专用发票和增值税普通发票才可以使用'减按 1.5%计算';
2、 税率为减按 1.5%计算的商品不能与其他税率的商品开在同一张发票上,但可以多行税率
是'减按 1.5%计算'的商品;
3、 '减按 1.5%计算'的发票不能使用差额税;
4、 '减按 1.5%计算'的发票打印后,税率栏为'***';
5、 减按 1.5%征收的计算公式: 税额=(含税销售额/(1+5%))*1.5%
金额=价税合计-税额。
三、差额征收
图 3 差额征收发票预览界面
说明:
1、 增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票可以开具差额征税发票;
2、 差额征税的商品明细只能开具一行,清单发票不能转化为差额税发票;
3、 差额税不支持减按 1.5%征收和中外合作油气田两种税率;
4、 差额税发票打印后,税率栏为'***';
5、 差额征税计算公式:税额=(含税销售额-扣除额)*税率或征收率/(1+税率或征收率)
金额=含税销售额-税额。
四、商品税率 0%税率
图 4 0%税率发票预览界面
说明:
1、 增值税专用发票不能使用 0%税率;
2、 小规模纳税人不能使用 0%税率;
3、 0%税率的发票打印出来,税率栏显示'0%',税额栏显示'***'。
五、商品税率为免税
图 5 免税发票预览界面
说明:
1、 增值税专用发票不能使用免税;
2、 使用'免税'商品的税率打印出来,税率栏显示'免税',税额栏显示'***'。
六、商品税率为不征税
图 6 不征税发票
说明:
1、 被赋予不征税税收分类编码的商品、车辆编码或者使用不征税税收分类编码直接作为商
品编码使用时,均不能用于开具增值税专用发票。
2、 使用'不征税'商品的税率打印出来,税率栏显示'不征税',税额栏显示'***'。
七、收购发票
图 7 收购发票
说明:
1、 收购发票只能是增值税普通发票或电子普通发票;
2、 收购发票只能选择免税和 0%税率,免税必须在商品赋码时将优惠政策选为'免税'。
八、一票多税率
图 8 一票多税率
九、带清单发票
多税率清单
说明:如果清单中的商品是多税率的,票面上的税率栏显示为空。
单税率清单
说明:如果清单中的商品是单行商品,票面上的税率栏显示为清单中商品的税率。
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