基础养老金基本等于交费一年领取1%的退休上年度社会平均工资,同时要跟缴费指数有相应关系。
一般来说,按照60%缴费基数交费,可以领取0.8%的退休上年平均工资。
如果按照100%基数缴费,可以领取1%的退休上年平均工资,如果按照300%缴费,可以领取2%的退休上年平均工资。
基础养老金的设置有助于调整收入分配差距功能。
个人账户养老金说起来非常简单,等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户的划入金额,实际上也是跟职工当年的缴费基数有关系,根据现在的规定每个月职工缴费后,划入个人账户的部分就是个人扣缴的缴费基数的8%。
比如青岛市2018年缴费基数是5309元,单位按60%基数给我们交社保,就是3185元。养老保险,个人要承担缴费基数的8%,所以每月就需要扣3185×8%,等于254.8元。实际上我们每个月个人账户也会增加254.8元。
这部分划入个人账户的金额,实际上每年要按照国家公布的记账利率计发个人账户利息。以前都是各省乃至各地级市部门公布,由于其投资收益手段有限,利率比较低。国家2016年个人账户记账利率高达8.31%,2017年是7.12%。以前很多地区只有4%到5%左右,曾经有一段时间只有一年定期存款利率。
一般来讲,个人账户养老金的建立时间是1995年之后建立起来的,在此之前工作的人员,此前的工作时间都没有个人账户养老金的。因此,国家为了补偿,专门设置了过渡性养老金。
过渡性养老金设置标准各省市不同,过渡系数都是有各省市自己决定,从1%到1.4%。
北京市是1%。
湖北省是1.2%
四川省是1.3%。
贵州省是1.4%。
除了交费年限之外,我们要计算出具体的养老金金额。还需要历年的平均缴费指数、退休上年度社会平均工资、个人账户余额等数据。
一般来讲,我们可以通过养老金替代率大体推算,最终我们可以领取多少养老金。
养老金替代率,是指养老金的金额能够替代多少原应发工资的比例。
原因发工资应该等于85%的本人指数化平均缴费基数。比如我们15年都是按照60%的缴费基数交纳社保,退休当年的社会平均缴费基数是5309元,我们实际的缴费指数就是5309×60%等于3185元。
而实发到手工资是3185×85%,等于2707元。当然,每一个人的缴费基数,应当是本人的应发工资,扣除社保个人承担部分和公积金个人承担部分后,一般领取不到85%的应发工资。
这样如果我们缴费15年,养老金替代率是35%的话,我们的养老金大约是2707乘以35%,大约947元左右,待遇还是非常低的。
而如果我们交费40年的话,养老金替代率可以高达95%,这样我们的到手养老金大约是2707×95%,届时养老金大约是2571元。
如果我们的缴费基数是100%,养老金替代率会低一些,40年的替代率是80%左右。但由于他的到手工资高,实际的养老金还是会高的。
如果连续32年按照60%或者100%基数交费,在社平缴费基数5309元的情况下,退休金待遇分别大约是2047元或者2686元。
大家可以自己大体推算一下。
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