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养老金收不抵支?我们老了怎么办




中国有句老话,叫“养儿防老”,意思是年轻时养儿育女、年老需要赡养时有孩子可以依靠。但自从1993年我国进入养老保险制度创新改革阶段,越来越多的人不再指望养儿防老,而是寄希望于退休后领取退休金以安度晚年。

 

问题在于,我们工作时每月缴纳以便退休后领取的养老金,是否足够应付那时的生活开支?如果不依靠孩子,我们能否过上体面的退休生活?这是大家都十分关心的问题。


养老的大环境如何


近日,《中国社会保险发展年度报告2016》出版,根据该报告,全国城镇企业养老保险基金累计结余达36970亿元,全国平均可支付月数17.2个月,比上年下降0.5个月。当期收不抵支的省份增至7个,分别为黑龙江、辽宁、河北、吉林、内蒙古、湖北、青海。其中黑龙江不仅当期收不抵支,且累计结余已穿底,为-232亿元。


与此同时,我国已逐步进入老龄化社会,按渣打银行的报告,“中国及泰国将于2035年成为超高龄社会”。


一方面,自计划生育政策实施以来,我国人口的自然增长率有明显降低,即年轻人口减少;



另一方面,由于经济及医疗条件的改善,我国人口的平均寿命逐步增长,即老年人口增加。



随之而来的便是老龄化趋势的日益凸显以及老年抚养比的逐年增加。这里旺粉可能要问,老年抚养比是什么?老年人口抚养比是从经济角度反映人口老龄化社会后果的指标之一,用以表明每100名劳动年龄人口要负担多少名老年人。


老年人口抚养比=某一人口中老年人口数/劳动年龄人口数。


国家统计局数据显示,1993年老年人口抚养比是9.2%,2015年老年人口抚养比则增至14.3%。也就是说1993年是每100个劳动力负担大约10个老年人,而15年则是每100个劳动力负担15个老年人。


相应的还有少儿抚养比和总抚养比的概念:


少儿抚养比=少年人口数/劳动年龄人口

总抚养比=(少年人口数+老年人口数)/劳动年龄人口


注:以上图表数据均来源于国家统计局。


从上图可以清楚地看到,1993-2015年,少儿抚养比从40.7%下降至22.6%,与逐年增长的老年抚养比形成对照。通俗一点讲,越来越多的人在老去,能够成长为主要劳动力的年轻人却越来越少。


为什么养老金不够用


我国目前实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度,即包含现收现付制的社会统筹部分(工资基数的20%缴费)和积累制的个人账户(工资基数的8%缴费)。


视同缴费年限


由于历史遗留问题以及人口老龄化,年老的参保人士个人账户累计不够,年轻人个人账户中的钱不得不用于保障当期养老金的发放,导致账户上只有数字却没有实际金额,即所谓的“空账”。


国家税务总局原副局长许善达表示,“原来是计划经济,企业养老,不用交社保,但是现在改了,可是退下来的那批人仍然要领社保。所以就规定,你后面这一批人,不仅要交自己的社保,还要负责前一批人的社保。


这里我们还要引入“视同缴费年限”进一步解释。简单地说,实行个人缴费制度前,职工的连续工龄可视同缴费年限,视同缴费年限可以与实际缴费年限合并计算发放基本养老保险金。比如说:老王是集体所有制企业内的一名固定员工,在国家实行缴纳养老保险政策之前已经连续工作了6年,这6年就可以视同缴费年限,他实际上只需要缴纳9年养老保险就可以在退休时享受退休金待遇,而不需要缴满15年。


区域间不平衡


劳动力是养老保险的缴费者和贡献者,退休之后才是领取者和享受者。在养老金省级统筹的背景下,劳动力的流动导致了各地养老金抚养比的差异。前面我们用老年人口抚养比来表征老龄化程度,养老金抚养比则可以用来衡量养老保险的压力大小。

 

企业养老保险抚养比=参保职工人数/领取养老保险待遇人数

 

劳动力流入的省市,因为流入的劳动力比较年轻,缴费人多而领取人少,往往结余比较多,养老金抚养比较高;劳动力流出的省市,则面临缴费人数少、支出压力大的困境,养老金抚养比较低。文章开头提及的黑龙江省不仅结余已经穿底,也是全国企业养老保险抚养比最低的地区,仅1.30:1,也就是说2个人养1个人。广东的企业养老保险抚养比最高,达9.25:1,即10个人养1个人。



部分省市的养老金不够用与当地劳动力的流失有关,但全国养老金收支压力变大却与人口老龄化问题密切相关。目前,全国养老金抚养比从2015年的2.88:1下降为2.80:1。随着老龄化趋势的加强,缴纳人数更少,领取人数更多,老年人口抚养比还会升高,养老金抚养比还会下降。


养老金替代率


除了退休后能不能拿到钱,大家很自然地还会考虑能拿到多少、是否能满足生活需要的问题。目前,按照国家对基本养老保险制度的总体思路,未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。但是按世界银行组织建议,个人的养老金替代率≥70%时,才能保障自身在退休后的生活水准和退休前生活水准基本保持一致。


养老金替代率=劳动者退休时的养老金领取水准/退休前工资收入水准


还记得小旺之前教大家的养老金计算公式吗?



我们还是来看老王的例子:

假设隔壁老王2017年在北京退休,是普通企业职工,他22岁开始工作,60岁退休,北京市2016年职工年平均工资为85032元,月平均工资为7086元;他工作38年间的指数化平均缴费工资为4000元(这个数据其实已经相当高,因为大家知道上世纪70年代末的工资有多低),那么


个人账户养老金

=4000*8%*12*38/139=1049.78元

基础账户养老金

=(7086+4000)/ 2*38*1% = 2106.34元
他退休后每个月能领取的养老金

=2106.34+1049.78=3156.12元

养老金替代率

=3156.12/7086=44.5% 


与目标替代率58.5%有较大的差距。这么一看,仅仅靠每月3000多的退休金,老王很难在北京维持退休前的生活水准。

 

打个比方,养老金是个池塘,结余就是池塘里的水,缴纳的水流进来,支出的水流出去。现在流进来的是70后、80后和90后的钱,流出去给了50后、60后,但等前者老了、需要赡养时,由于结余不足加之人数众多,池塘里的水就不够用了。


国有资本如何作为后盾


18日,国务院印发的《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》全文亮相,明确指出,从2017年开始,选择部分中央企业和部分省份试点,统一划转企业国有股权的10%充实社保基金。


划拨国有资本充实资金,无疑拓宽了养老保险基金的来源,据中国劳动和社会保障科学研究院院长金维刚说,此次改革的目标之一在于解决“视同缴费期限”形成的缺口问题


换言之,确实存在部分已经参加工作的企业员工没有缴费而视同缴费的情况,本来是用年轻人累计的个人账户资金来现付老年人的退休金,现在这部分由国有资本进行弥补,更能保障大家未来如期领取养老金。


Q

具体什么时候实施?

第一步,2017年选择部分中央企业和部分省份开展试点。中央企业包括国务院国资委监管的中央管理企业3至5家、中央金融机构2家。试点省份的划转工作由有关省(区、市)人民政府具体组织实施。


第二步,在总结试点经验的基础上,2018年及以后,分批划转、尽快完成划转工作。


Q

是否可能大量变现国有资本?

财政部有关负责人解释说,此次划转对象是中央和地方企业集团的股权,一般不涉及上市企业。


国有资本的收益主要来源于股权分红,目前我国企业养老保险基金总体上有较大规模结余,短期内财政部门不会对划转的国有资本实施收益收缴,不会导致承接主体变现国有资本。



今年5月,国务院办公厅发布《关于加快发展商业养老保险的若干意见》,年底之前将启动个人税收递延型商业养老保险试点。11月3日证监会就《养老目标证券投资基金指引(试行)》公开征求意见,18日国有资本划转方案出台,养老保险制度改革显然就在眼前。


我们老了怎么办?小旺觉得,养老还得靠自己。最后建议大家,不管是否缴纳养老保险,都要提前做好理财规划和财富积累,让自己的未来生活多一份保障。





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