差旅费报销管理办法

一、目的

为了规范公司员工出差及报销审批程序，明确差旅费标准，特制定本办法。

二、适用范围

1、差旅费是指员工因顾总需要，必须到其常住地以为的地方出差而发生的交通费、生活补助费、夜间乘车补贴、误餐补贴及住宿费等：包括途中和非途中差旅费。

2、本办法适用于公司各中心及司属部门。

三、内容

（一）差旅费管理原则

1、“有利于工作，厉行节约”的原则，从严控制出差，合理安排人员和行程。

2、“分级管理，层层负责”的原则，严格出差审批制度。各中心总经理出差须总裁或副总裁批准；总经理助理、部门经理、副经理、经理助理出差由分管领导批准；一般员工有部门负责人（经理、厂长）签字批准。

3、员工出差按签批程序填写《出差申请单》逐级报批。

（二）交通费

1、从公司至长途汽车站、火车站、机场或从出差地至上述地点，除乘坐出租车意外的交通凭证实报实销，如公司或接待方安排车辆接送的，不得报销接送路段交通费。

2、途中交通费报销标准。

3、出差人员应选择合理的路线出差。如绕道而行无法提供理由的，只按正常路线报销路费。

4、科级及以下人员连续乘坐火车12小时以上或晚上8点至早上7点间乘坐6小时以上的，可乘坐火车卧铺。

5、如遇特殊情况，需超标准乘坐交通工具或席位的，须向总经理（副总经理）汇报，经批准后方可乘坐并报销。

6、若下级随同上级出差，因公务需要同时抵达目的地，交通工具及住宿标准可与上级相同，回公司后补填《乘坐飞机申请单》。

（三）生活补贴标准

1、出差生活补贴按出差时间和相应的标准计算、报销。

2、外出参会的由会议主办方已安排伙食且在会务费中包含，不得报销生活补贴。

3、出差时间超过3天的，出发之日和返回之日均享受半天生活补贴。

（四）误餐补贴：出差人员当天往返但应工作之需或距离较远不便回公司用餐的

1、员工外出参加学习或培训、招聘时，已由主办方提供午餐的，不再享受此项补贴。外出因公请客已报销餐费的不得重复报销误餐补贴。

2、报销标准：早餐不予报销，中餐××元/人，晚餐××元/人，夜宵不予报销。

（五）出差住宿标准

1、凡出差期间，会议方统一安排住宿的，且食宿费用须参会方自行承担的，费用实报实销。

2、出差地为出差人员家庭所在地，其住宿费不得报销。

3、高管标准：四星级酒店标间；中层及以下的标准：三星级酒店标间。

（六）夜间乘车补贴

晚上8点至次日7点之间乘坐硬座6小时以上的，按相应住宿标准的××%给予补贴。

（七）出差借款审批程序要求

1、出差人员考虑出差时间、地点等因素预计出差费用，需要借款的，可填写《借款单》申请差旅费一次性借支，出差借款手续必须本人自行填写。

2、管理人员预计差旅费低于×××元以下的，不予借支。

3、部门负责人对下属员工的借支金额合理控制。

4、借支审批

（1）权限：借支金额在×××元以内的，由部门负责人审批；借支金额在×××~×××元的，由部门负责人及总经理审批；借支金额在×××至×××元以下的，由部门负责人及总经理或副总裁审批；×××元以上的借支由总裁审批。

（2）财务部经理或其授权人审核并签署意见。

（3）资金总调度根据审签完毕的《借款单》安排资金。

（4）借款人至财务资金费用科借款。

5、差旅费用报销程序及要求

（1）出差人员在规定标准额度内据实填写《差旅费报销单》，相关票据按规定（含出差申请单）财务联）完整粘贴于《报销单》背面。

（2）部门负责人对报销人按审批权限履行审查、签署审查意见；对报销费用的真实性、合理性负责。

（3）报销审批权限同借支审批权限。

（4）飞机票报销应附《乘坐飞机申请单》；否则按相应乘坐工具标准报销。

（八）财务部审批程序及内容

1、财务部经理及其授权人审查报销费用的原始单据是否真实、合规、合法、完整。

2、是否按照规定履行审批手续。

3、报销金额是否在规定之内。

4、资金总调度安排资金支付。

5、财务资金费用科办理报销业务。

（九）其他规定

1、出差人员返回公司×天内报销差旅费；逾期未办理报销的且有借支的，按同期“银行利率”扣收资金占用费，没有借支且没有正当理由逾期不报的，视作主动放弃报销。

2、出差人员按规定审批程序和规定标准据实报销出差费用，不得弄虚作假，已经发现，除追回多报费用，并处以1~3倍的罚款。

3、出差期间绕道、旅游、探亲访友所发生的各种费用、补贴不允许报销。

4、报销差旅费时，除生活补贴、夜间乘车补贴外，其他的费用报销均需提供真实有效的票据。

5、出差人员到公司各办事处出差的，报销差旅费时须出示办事处安排并承担食宿和车辆的书面证明（未安排食宿和车辆的也须出示书面证明），注明安排并承担食宿的时间、安排车辆接送等情况，办事处已安排食宿和车辆的，不予报销。

四、本规定自下发之日起实施。