为什么你的个税退税是0？

别人是有得有失，而你退或是不退，税就在那里，不增不减。

文/貌貌狼（微信公众号：财经郎眼Daily）

好消息！特大好消息！2019年综合所得汇算清缴办理通道开放啦。网上已经有人晒出退税18000元的截图啦!

小明成功退了3000，小丽退了200，隔壁老王补缴了20000，而你在看隔壁老王热闹的同时一通操作，填写一堆资料后发现，你的退税金额是0！别人是有得有失，而你退或是不退，税就在那里，不增不减。

怎么肥四（回事）？

首先来说说个人综合所得年度汇算。

简单来说就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。个税改革后，个税的计算方法发生了改变，即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”，按年计算个税。

具体计算公式如下：

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

再用更通俗一点的词解释一下就是：

平时的税交多了，就可以退，如果交少了，就要补。在怎样的情况下会出现平时多交了税呢？

①2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

貌小二1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。

从全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此预缴的90元税款可以申请退还。

②2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。　

貌小四每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。

但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育专项附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。

③因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

貌老大于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。

假设貌老大没有专项附加扣除，1-8月预缴个税720元；后4个月基本养老金按规定免征个税。从全年看，貌老大仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月)，未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。

④没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

⑤纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

貌小妹每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元。

全年劳务报酬12万元，减除6万元费用(不考虑其他扣除)后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款1080元。因此，可申请18120元退税。

⑥预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

⑦有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。

但作为个人，怎样才能轻松愉快的知晓自己是否能退税，以及能退多少呢？答案很简单，就在“个人所得税”App。

第一步：下载最新版本的个人所得税APP，原来已经下载过的需要将“个人所得税”App升级到最新版本。

◐ 第二步：登陆并完善个人信息，特别是实名认证、任职受雇信息，信息不全将无法进汇算。

◐ 第三步：回到首页，进入“综合所得年度汇算”，然后选择填报方式。

这里需要区别的是：

◐ 第四步：以“使用已申报数据填写”为例，界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目，逐项对照是否准确，如有遗漏，点击相应项目可以修改。

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需要注意的是：专项附加扣除非常重要，纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除（房贷和房租二选一）。

此时如果你平时有工资以外的劳务、稿酬、特许权使用费等收入的话定进行如下操作。如没有，请跳过此步骤。

以上项目都确认后，点击下一步就能看到汇算结果。要注意的是，年度汇算申报后，如果你需要补税，且补税金额在400元以上的，请在2020年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。

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