严监管时代已经到来,但归根结底都源于巴塞尔协议III,从监管主体来看,商业银行主要受到中国人民银行和中国银保监会两大主体的监管,监管体系从多个层级出发,主要监管商业银行信用总量。商业银行的监管从关注信用创造到微观投向监管,构成了商业银行一整套的监管体系。
央行对商业银行的监管体系主要是MPA ,银保监会对商业银行的监管体系主要是基于《商业银行风险监管核心指标(试行)》(2006 年1 月1 日开始施行。)和《商业银行监管评级内部指引(试行)》(施行于2006 年1 月1 日)。商业银行表内监管体系主要基于《核心指标》与《内部指引》这两个纲领性文件。
《核心指标》是对商业银行实施风险监管的基本依据,通过大量量化指标,评价、监测和预警商业银行风险,其目的是提升商业银行稳健经营。
《商业银行风险监管核心指标(试行)》之主要指标体系:
指标类别 | 指标级次 | 监管值 | 报送时点 | ||
一级 | 二级 | ||||
流动性风险 | 核心负债依存度 | ≥60% | 按月报送 | ||
流动性比例 | ≥25% | 按月报送 | |||
流动性缺口率 | ≥-10% | 按月报送 | |||
信用风险 | 不良资产率 | 不良贷款率 | 不良资产率≤4% | 按季报送 | |
不良贷款率≤5% | |||||
客户授信集中度 | 单一客户贷款集中度 | 单一集团客户授信集中度≤15% | |||
单一客户贷款集中度≤10% | |||||
市场风险 | 利率风险敏感度 | 按季度压力测试 | |||
市场风险 | 累计外汇敞口头寸比 | ≤20% | 按季报送 | ||
资本充足 | 资本充足率 | 核心资本充足率 | 核心资本充足率≥4% | 按季报送 | |
资本充足率≥8% | |||||
准备金 | 资产损失准备充足率 | 贷款准备充足率 | 资产损失准备充足率≥100% | 按月报送 | |
贷款准备充足率≥100% | |||||
盈利能力 | 成本收入比 | ≤45% | 按季报送 | ||
资产利润率 | ≥0.6% | 按季报送 | |||
资本利润率 | ≥11% | 按季报送 | |||
迁徙 | 正常贷款迁徙率 | 正常类贷款迁徙率 | 结合当地窗口指导 | 按季报送 | |
关注类贷款迁徙率 | 结合当地窗口指导 | 按季报送 | |||
不良贷款 | 次级贷款迁徙率 | 结合当地窗口指导 | 按季报送 | ||
可疑贷款迁徙率 | 结合当地窗口指导 | 按季报送 | |||
《商业银行监管评级内部指引(试行)》,借鉴了国际通用的“骆驼(CAMELS+)评级体系”,广泛吸收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管评级的良好做法,并充分结合了我国的具体实践。其评级体系主要分为六个部分:
一、资本充足状况
1.资本充足率;
2.一级资本充足率;
3.一级核心资本充足率;
4.杠杆率。
二、资产质量状况
1.不良贷款率和不良资产率;
2.正常贷款迁徙率;
3.次级类贷款迁徙率;
4.可疑类贷款迁徙率;
5.单一集团客户授信集中度/授信集中度;
6.全部关联度;
7.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率。
三、管理状况
1.银行公司治理;
2.内部控制。
四、盈利状况
1.资产利润率;
2.资本利润率;
3.成本收入比率;
4.风险资产利润率。
五、流动性状况
1.流动性比例;
2.核心负债依存度;
3.流动性缺口率;
4.人民币超额备付金率;
5.(人民币、外币合并)存贷款比例。
六、市场风险状况
1.利率风险敏感度;
2.累计外汇敞口头寸比例。
央行MPA(宏观审慎评估体系)考核,是央行在季末对商业银行全部资产的考核和规范,限制广义信贷增速与经济增长的偏离程度,并加以宏观审慎资本充足率的要求,起到熨平信贷周期的作用,直接限制了银行表内外资产的增速上限。MPA考核细则:七大类14项指标
根据宏观调控需要,央行可对指标构成、权重和相关参数、评价方法等进行调整,其评分标准不行阐述。
一、资本和杠杆情况,主要考核资本充足率(80分)、杠杆率(20分),其总损失吸收能力暂不考核。
二、资产负债情况,主要考核广义信贷(60分)、委托信贷(15分)、同业负债(25分)。
三、流动性,主要考核流动性覆盖率(40分)、净稳定资金比例(40分)、遵守准备金制度情况(20分)。
四、定价行为,主要考核利率定价(100分)。
五、资产质量,主要考核不良贷款率(50分)、拨备覆盖率(50分)。
六、外债风险,主要考核外债风险加权余额(100分)。
七、信贷政策执行,主要考核信贷执行情况(70分)、央行资金运用情况(30分)。
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