指定受益人有哪些功能？
第一个功能：通过指定受益人，按照个人意愿转移资产，避免身后出现遗产纠纷。
广西胡先生用夫妻共同财产购买了寿险，而受益人一栏填的却是父母，那配偶是否有受益权？答案是否定的。保单上受益人写的是二老，那二老就是保单唯一受益人。
财富的传承，特别是针对高净值人士，在资产转移过程中，将现金资产转移为保险资产后，通过指定受益人，可全额转移资产，就类似于立遗嘱，把钱交给想要交给的人。
如果保单中未指定受益人，那就麻烦了，身故金将作为遗产，由法定继承人来继承。为了避免纠纷，保单最好指定受益人。
第二个功能：通过指定受益人，实现保险避税、避债功能。
保险法第73条规定：受益人获得的保险金不作为被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，也不用去清偿被保险人生前的债务。而遗产继承人要在继承权范围之内，承担被保险人的债务。
个人所得税法第四条规定：保险赔款免征个人所得税。如果我国未来开征遗产税，保险身故受益金是免税的，但作为遗产，需要征收遗产税。
经营企业并有债务的客户投保时，更应关注受益顺序：
胡先生是一位企业老板，妻子李某家庭主妇，没有固定收入，有二个孩子，资产颇丰，同时也欠了银行贷款2200万。
2014年5月，胡某因意外死亡，银行在对其债务追缴过程中发现，胡先生企业和家庭主要资产全部执行之后，尚拖欠银行贷款1000多万，随后，银行发现，胡先生早年在保险公司买的寿险保单，受益人为妻子李某，赔款共计700多万，于是，银行将李某诉之法院，主张将赔偿直接用于偿还银行贷款。
这700万赔偿款是否可以完全实现避债？
胡某在指定受益人时，稍有不慎，保险金就无法起到避债的作用。
胡先生所欠的银行债务，既然需要用其全部家庭资产来还债，说明其肯定属于夫妻共同债务，需由夫妻共同偿还，夫妻双方有连带清偿责任。
妻子李某作为胡某身故受益人，取得700万保险赔偿金之后，这700万显然是李某个人财产，此时，银行可以主张要求李某承担其丈夫胡某所欠债务的连带清偿责任，妻子李某必须清偿其自身负有的连带责任，保险避债完全无法实现。
正确的安排应该是：
指定二个孩子为身故受益人，这样，当胡某死亡后，根据保险法第42条以及保险法第23条第3款，保险赔款700万不作为胡某的遗产，由二个孩子直接取得。
这时，妻子虽作为二个孩子的监护人，拥有对该财产的实际掌控权，但因为财产所有权为二个儿子，不需要承担其父亲胡某所欠的银行债务。
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