公司中秋买月饼怎么做涉税处理？看这13种情形实操，你就懂了

中秋节马上到了，公司发放节日福利给员工，可是大部分会计却很犯难！如何做发月饼、送月饼、送购物卡等等相关问题的会计处理、政策规定及涉税实操。今天给大家理一理！

分13种情形系统的整理！会计这样做太机智了！

情形一：购买月饼用于集体福利

1、会计处理：

2、增值税：

3、企业所得税：

4、个人所得税：

情形二：自产月饼用于集体福利

自产月饼用于集体福利中秋节晚会上，德勤公司用自产100箱月饼用于品尝，该批月饼生产成本28000元，市场价金额30000元。

1、会计处理：

2、增值税，3、企业所得税，4、个人所得税

情形三：购买月饼发放给职工（包括离退休人员）

购买月饼发放给职工（包括离退休人员）为欢度中秋佳节，德勤公司订制了100箱月饼发放给职工，取得厂家专用发票，金额30000元，增值税3900元。

1、会计处理：

同情形一

2、增值税：

转出进项税额3900元。依据：同情形一

3、企业所得税：

4、个人所得税：