退休养老金按工龄发放，工龄如何影响灵活就业退休工资？

退休养老金，影响的主要两个因素是缴费基数和缴费年限。缴费年限是工龄，是最重要的两大因素之一。

一般来说，相同缴费基数情况下，缴费年限越长，退休待遇越高。

目前灵活就业人员，工龄对养老金的影响就是替代率问题。

替代率就是退休后的养老金与退休前的实发工资的比值。

按照我们国家社保交费制度的设计，实发工资，一般等于80%到85%的缴费基数。

我们的缴费基数，就是我们的上年度月均应发工资，包含了加班费，年终奖等所有待遇的。

而我们要扣缴的部分就是8%的养老保险，2%的医疗保险，0.5%的失业保险个人部分，以及住房公积金，职业年金，所得税等其他费用。

我们假设为85%，同时假设物价不变，或者个人账户记账利率等于工资增长率。

这样我们按照社平工资缴费，40年养老金替代率是80%。

如果我们按照最低缴费基数60%交费，40年养老金替代率是95%。

实际上，社平工资交费的退休待遇是67%的社会平均工资，而60%基数缴费的退休待遇是48.58%的社会平均工资。缴费基数高，退休待遇高是没有变的。

但是，我们也可以看出，缴费年限越长，退休后养老金跟退休前的实发工资水平差距越小。

80%替代率，假设社平工资是5000元，实发工资是4250元，而缴费40年的养老金是3400元左右。

95%的替代率，社平工资是5000元，缴费基数仅仅3000元，这样实发工资是2550元。如果领取3400元的养老金我们的退休金反而比实发工资高，基本是不可能的。实际上只能领取2550×95%的养老金，结果是2422元。

退休前每月可以领取2550元，退休后2422元，随着年龄增长，我们的养老金也会不断提升。所以缴费40年，足以供养我们退休后生活了。

因此，缴费年限很重要，缴费基数也很重要，尤其是我们要按照实际收入确定缴费基数，这样我们的养老金替代率才会真正的有效。