速达软件中《现金流量表》的编制方法

速达系列软件编制《现金流量表》的基本流程：

1、  会计科目设置

把“现金”“银行存款”“其他货币资金”三个科目的总账科目及明细科目均打上“核算现金
流量”的标记，如下图： 

图一

2、  现金流量数据准备（有两种处理方法）：

（1）       个别分配法：在编制会计凭证时直接分配  

图二

在记账凭证内，点击“分配”按键，出现“现金流量金额分配”表，把销售商品收到的现金

100元填入下表，然后关闭分配窗口，即可完成一笔现金流量分配。 

图三 

（2）、集中分配法：通过“菜单栏——财务——现金流量表——现金流量数据准备”对发生
的现金流量进行统一集中分配  

图四

选定会计年度、会计期间后，点击“确定”键，出现“现金流量数据准备”表，再点击“现
金流量”可以逐一对其进行分配（分配之后的凭证底纹会变成黄色）： 

图五

上表中的“过滤”按键是用于查询现金流量的分配与否，通过集中分配法，可以不定期的对
现金流量进行分配，它与会计凭证的审核、登账、结账无关；

分配现金流量之后，如果会计凭证进行修改或删除，已分配的数据也会同时自动删除。

3、现金流量表编制：
打开“自定义报表”中的“现金流量表”： 

图六

出现“现金流量表”后，点击“生成报表”即可生成相关的现金流量报表——月份报表的数
据反映的是当月的现金流量，年度报表是反映当年累计的现金流量。

图七、图八

从上表可以看出“补充资料”里的1-2项是没有内置公式的，可以手工录入金额，也可以手
工录入公式，但录入公式时，需要注意的是，有部份项目在产生数据时会随着科目余额方
向的变化而变化。

同时，由于部份项目的公式比较繁多，加上小企业制度并不要求编制“补充资料”，因此这
里不再作阐述。