省钱必看：个税汇算清缴，一年一度，如何操作享优惠？

2023年3月1日，2022年度的个税汇算清缴开始了。

可以重新申报一下，上一年度我们缴纳的个税，多退少补。

看到有的朋友分享，说自己已经退回了将近6千块钱。

那么，具体该怎么操作？

有哪些方式，可以省下一些钱呢？

针对大家的这些疑问，螺丝钉也通过直播课，进行了讲解。

长按识别下面二维码，添加@课程小助手 微信，回复「0303」即可观看直播回放。

（提示：回复后可以耐心等待几秒哦～）

 

今天这篇文章，也用精华长图的方式，帮大家汇总了直播里的主要内容。

长图的后面，还汇总了大家在实操中，比较关心的10个问题。

大家在操作之前，可以先了解清楚，再动手。有任何疑问也可以随时给螺丝钉留言。

直播精华汇总长图

（点击图片，放大查看）

直播里，也有很多朋友，对于个税汇算清缴提出了很多问题。

下面，就是螺丝钉汇总的大家比较关心的10个问题，希望对大家有帮助。

Q1：没有正式工作，需要做汇算清缴吗

本次个税汇算清缴，针对的是在2022年1月1日至12月31日，取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得收入的朋友。

比如：普通上班族、自由职业者、退休被返聘等，有以上收入的朋友。

不过，按照规定，也有一些特殊情况：

（1）汇算后结果需要补税，但年综合所得收入不超过12万元的，可以不做汇算清缴；

（2）汇算后结果需要补税，补税金额不超过400元的，可以不做汇算清缴；

（3）汇算的结果为可以申请退税，纳税人放弃退税的，可以不做汇算清缴；

（4）平时预缴的税款，与年度汇算的应纳税款一样，可以不做汇算清缴。

除了以上4种情况，其他情形都需要做个税汇算清缴。

如果不确定，最好还是在「个人所得税」APP上操作一下更稳妥。

Q2：个人养老金账户，如何能抵税

在2022年12月31日前，开通了个人养老金账户，并往里交过钱的朋友（每年上限12000元），可以享受2022年税前扣除。

个人养老金账户，可以投资的品种，主要是商业养老保险、储蓄存款、理财产品、公募基金这四类，可以自行选择。

如果只是将钱存进了个人养老金账户，还没有投资，也是可以抵扣的。

之前有一期直播课专门介绍了个人养老金账户如何投资，可以在公众号底部对话框里回复「个人养老金」，观看直播回放。

温馨提示：存进个人养老金账户的钱，通常情况下，是要达到法定退休年龄才可以领取。注意要用长期不用的钱投入哦。

Q3：年终奖，如何计税更划算

按照规定，在2023年12月31日前，个人取得的全年一次性奖金（比如年终奖），可以不并入当年综合所得。

也就是可以选择将年终奖单独计税。

所以，在个税汇算的页面上，关于年终奖，目前有两种选择：

· 方式1：跟工资收入放在一起，合并计税；

· 方式2：跟工资收入分开，单独计税。

具体到每个人身上，哪种方式更划算，情况是不一样的。

申报的时候，在APP页面上是可以选择的。我们可以分别测试下，哪种交的税更少，就选哪一个。

具体的操作方式如下：

▼选择「合并计税」，并记下此时补税/退税的金额

在「工资薪金」页面上，点击「奖金计税方式选择」。

选择「全部并入综合所得」，并点击「确定」。

（点击图片，放大查看）

之后，页面上会显示出合并计税时，对应的应纳税所得额；

点击下一步，就能看到要补税/退税的金额。

（点击图片，放大查看）

这里，我们可以先将这个补税/退税金额记录下来，方便跟另一种计税方式做对比。

▼再选择「单独计税」，重复上述步骤，并对比补税/退税的金额

返回到最初的申报页面，重新选择「单独计税」，并重复之前的步骤。

（点击图片，放大查看）

查看此时的补税/退税的金额。

（点击图片，放大查看）

对比之后，我们就可以选择更划算的方式，来申报年终奖的个税。

比如单独计税时，能退的税更多，那就选单独计税。

Q4：申报专项附加扣除，需要哪些证明材料

目前，可按规定享受的专项附加扣除，主要有7项：

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

针对每一项，在APP中填报时，都会提示需要准备哪些材料。

以住房租金为例，填报前需要准备的材料主要有：租房合同编号、租房地址、租赁方信息等（具体见下方截图）。

Q5：二套房的房贷，可以税前扣除吗

房贷可税前抵扣的要求，必须是享受首套住房贷款利率的房贷。

在实际还房贷的期间，不论还款金额多少，都按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月（即20年）。

并且，只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

也就是说，只要申报扣除过一套住房贷款利息，就不能再就其他房屋享受住房贷款利息的税前扣除。

Q6：我买的保险，可以税前扣除吗

我们平时买的绝大多数商业保险，像重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、年金险等，都不能税前扣除。

只有特定的享受税收优惠政策的险种才可以。

在个税汇算页面上，可以看到主要有三类：

· 年金：主要指企业年金或职业年金中，个人缴费的部分，不过目前能提供这项福利的企业或单位，还是少数；

· 商业健康险：主要指税优健康险，保单上通常会标注有税优识别码，这类品种在市面上也比较少见；

· 税延养老保险：暂时只在上海、福建、苏州工业园区有试点。

Q7：申报完发现少填了抵扣项，还能补充吗

可以的。

· 如果还在「税务审核」的阶段，可以点击「撤销」后，重新进行申报。

· 如果已经退税/补税了，可以点击「更正」，申请更正所申报的信息。

Q8：去年申报时有漏填的项目，怎么办呢

如果发现过往年份中，确实有遗漏的抵扣项，可以在个人所得税APP中，进入对应年份的综合所得年度汇算，点击「更正」，申请更正之前所申报的信息。

注：上述信息来自12366纳税服务热线。

Q9：裁员赔偿金，需要自己操作吗

裁员赔偿金不需要在个税汇算清缴时操作，因为裁员赔偿金是单独计税的，不并入综合所得。

依据有关规定：

· 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；

· 超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

不过，计算裁员赔偿金是否需要缴税、缴多少的过程，公司都已经完成了。员工自己是不需要额外操作的。

Q10：个体户怎么处理，需要缴税吗

个体工商户也是需要缴纳个人所得税的，不过，跟我们介绍的个人年度汇算清缴，不是一回事。

个体工商户取得的收入，通常属于「经营所得」，适用的是5%-35%的5级超额累进税率。

根据个体户不同的情况，税费方面相对应有不同的征收方式。具体可以咨询下当地的税务部门。

以上就是本次个税汇算清缴直播中，大家关心的精华问题汇总。

如果在汇算清缴操作过程中，遇到其他问题，也可以在文章下留言。或者直接拨打12366纳税服务热线，进行咨询～

作者：银行螺丝钉（转载请获本人授权，并注明作者与出处）