艺术品拍卖为何成为富人的游戏？

近年来,我国艺术品拍卖市场异常繁荣,潜在洗钱风险不增加,本文通过描述艺品洗钱手法,分析我国艺术品特性以及艺术品拍卖规则设计,市场经营环境及监管真空等诱因导致的洗钱风险,并借鉴国际反洗钱实践管理经验,提出针对性建议。

一.我国艺术品拍卖选钱主要手法

艺木品拍卖洗钱手法灵活多样隐蔽性较强。根据已有案例和行业内部曝露主要有以下几种手法：

一是自买自卖。是初始较为而单的拍卖洗钱手法委托者A将低价艺术品或艺术品赝品送拍联會拍卖行联拍成交价格由A的关联人将艺术品高价拍回以现金形式支付拍卖行拍款，拍卖行扣除商定低额佣金将非法收入以拍卖收益形式转入A的账户完成资金清洗。

二是行贿式拍卖。是最为常见的拍卖洗钱手法。本文由华南艺术品交易中心主任大宝LG5252110 撰写。其将行贿与洗钱通过同一过程完成。B向A行以A名义送拍一件低价艺术或艺术品赝品，然后B以高价买回A变相收受贿赂。或者B意图行贿A一件高价艺术品,事先与拍卖行合伙将高价拍品以瑕疵为由以较低价起拍或拍卖行专门组织合谋卖家,不予加价由A以较低价格购得后重新鉴定价值。A以捡漏形式获得高价艺术品。

三是贪污式拍卖。竞拍者A可以操控较多公有资产。A与B联手做局，由B将艺术品送拍随后A联合拍卖行抬高成交价格将B送拍的艺术品炒至百倍高价购回将差价部分化公为私由A和B协商分享。

四是操级市场,是较为隐的洗钱方式A提前大量买进艺术家B的作品把犯罪收益变成艺术品然后将艺术品送拍利用拍卖形式在不同的拍卖场安排不同的人用几十到上百倍的高价拍走炒出一波上涨行清，确定其较高的市场价值,接下来A可以随时在拍卖场或面出售B的作品,在典当行抵抑B的作品,在拍卖行质押B的作品等多途径变现获得资金将黑钱洗白。

五是网络拍卖,一般用于相对低价艺术品洗钱A与拍卖公司合伙編造虚归标的进行网络拍卖结识多人注册竞买会进行网络拍卖完成资金清洗。在艺术品投资交易目的掩盖下哄抬成交价拍假，假拍等成为我国主流洗钱操作行为艺术品拍卖行业洗钱风险高企,导致拍卖市场短期内迅速脉泡沫严重。

二、艺术品拍卖洗钱风险诱因分析

一)艺术品特性

1，艺术品估值难。艺术是非标准化商品，价格确定更多的取决于供求市场的买方偏好操纵性强无限增值特点，为洗钱时艺术品价格变化的巨大空间埋下伏笔可以有效掩饰非法收入的来源。

2，艺术品变现增强艺术品金融化特征日益显著，出现艺术品银行,期权信托、投资基金,份额交易,典当等资产形式。通过拍卖形式艺术品被予公开市场估值以此为基础可以进行形式多样的艺术品价格快速变现。

3艺术品跨区流动性强。艺术品种类繁多较多品种均具有价值高、便于携带的特点基本于现金等价物并且过境转移不易被发现，跨国进行拍卖会交易时更容易隐蔽客户身份、资金来源 去向。

(二)拍卖规则设计

1.保密原则，我国(拍卖法第二十一条规定:委托人、买受人要求对其身份保密的拍卖人应当为其保密。“客户信息公开性差，使得洗钱分子免于身份曝露于社会监督之中。

2.免责条款,我国现行拍卖法六十一条规定拍卖人，委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担疵担保责任。“这将为拍假或低成本拍品获得高额利差空间进行洗钱获得掩饰理由。

3.资金交割方式方式:拍卖公司在资金交割时，普遍允许买方以现金银行转账、支票等多种形式支付拍款且不限制资金来源导致我国拍卖行业现金密集在支付资金环节上易于产生洗钱行为。

4.公开竞价方式。对单个拍品来说公开竞价方式属于一供多求关系有利于抬高拍品价格同时竞价过程凸显洗钱公正合法交易形式

5.业务创新。艺术品拍卖与电子商务相结合，非面对面交易较传统拍卖交易性更强尤具是平台式拍卖网站委托人、竞拍人身份,资金艺术品来源等都处于监管薄弱状态，更易于为洗钱犯罪所利用。

(三)拍卖市场机制不健全

首先我国艺术品价值评估体系缺失，芝术品价格由极少数炒家操纵导致脱离拍品价值的天价拍卖出现成市场虚假荣的同时，洗钱行为难以被觉察和发现。拍假，假拍，虚高成交价因而成为我国艺术品拍卖洗钱的主流操作行为。其次恶性竞争及利益驱动促使拍卖行业洗钱风险不断增加我国拍卖企业已超过5000余家由于市场集中度差、业务同质性强等原因导致降低佣金，行贿公关托市炒作，恶意串标行为普遍。尤其艺术品拍杂利润率是拍卖行业平均水平的6倍以上利益驱动更为显普。

(四)反洗钱监管真空

目前我国法律未将拍卖行列入反洗钱监管范畴。加之，艺术品拍卖现金支付方式的大量存在,拍卖资金游离于金融旋控体系边缘，金融机构无法完整重现金交易链条，导致艺术品拍卖领域反洗钱监剧形成盲区使艺术品拍卖洗钱畅行无阻。

综合以上因素艺术品拍面领域洗钱风险高企，而我国更因拍卖市场机制不健全，外部监管不足，导致洗钱风险远高于国际水平。

三、反洗钱对策建议

(一）立足根本，构建艺术品价值评估体系

我国拍卖市场由于艺术品价值评估体系缺失,导致使用拍假虚抬成交价格手段洗线时具有较强的掩饰性以此为基础的洗钱行为泛滥，艺术品拍卖交易额放大形成虚假繁荣，遏制拍假、虚抬价格的行为，最有效的方式是成立一个有效的艺术品价值评估体系解交易双方信息严重不对称的现象避免艺术品的价格由极少数炒家甚至是几个炒家操控从而使洗钱行为的异常性凸显易于被监管机构发现。

（二)借鉴国际反洗钱监管经验完善拍卖行业反洗钱规则设计

基于欧美艺术品拍卖市场艺术品评估体系较为完善,金融行动特别工作(FATF)对贵重物品交易商的客户尽职调查需求仅限于客户从事规定金额及以上的现金交易。其反洗钱关注重点并非虚抬成交价格方式的洗钱手法,而是大额资金转移行为的监控与重现主要的反洗钱措施有以下几种(1)备案制欧盟的反洗钱法案对超过规定金额的艺术品交易进行备案。(2)限制支付方式，设定现金交易限额，超出限酸就必须用支票信用卡等支付。(3)杜绝第三方付款办理竞拍号牌和付款者必须是同一个人不允许第三人代为付款。(4)描施可处罚金及暂停拍卖行交易活动、拍卖师执照等。以上措施杜绝大量现金通过付款环节进入拍卖领域进行资金清洗并对大额交易加强关注通过银行交易体系明确交易双方导份和追踪重现资金交易链条，杜绝了第三方以交易为掩护进行大额金转移。

以此为借鉴，首先我国应将拍卖行业纳入反洗监管框架之下确监管权责及拍卖行反洗钱责任与义务，其次推进拍卖行业资金支付方式改进限制或监控大现金交易及竞拍人之外的第三方付款行为再次针对大额交易进行客户身份资料和交易记录保存便于事后调查。此外通过银行体系加强对拍卖行业洗钱风险监测将艺术品拍卖公司账户中大额资金的对象列入风险客户进行深入的客户身份尽职调查与资金监控。

(三)加强反洗钱宣传培育拍卖行业反洗钱风险想识

艺术品拍卖是洗钱高风险领域，拍卖公司及拍卖师易于卷入洗钱事件却严重缺乏洗钱风险防范意识。最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释规定通过虚构交易虚假担保、虚报收入等方式协助将犯罪所得及其益转换为“合法"財物的应依法追究刑责任。对此反洗钱监管应加大对拍卖行业洗钱风法律责任、举报义务的反洗钱宣传力度通过法律制拍、拍,虚抬价格等洗钱高风险行为免拍卖机构及人员卷入洗钱案件井而降低行业洗钱风险。