数字化电子发票

受票（勾选确认）

操作指引

登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【税务数字账户】。

点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】，进入发票勾选确认功能页面。

本页面主要展示“抵扣类勾选”、“不抵扣勾选”、“逾期抵扣申请”、“注销勾选”等功能。

一.抵扣类勾选

纳税人如需将增值税扣税凭证用于抵扣勾选应当通过本功能进行操作。

功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】，确定当前税款所属期正确，选择【抵扣类勾选】，进入操作界面。有“发票”、“海关缴款书”、“代扣代缴完税凭证”三个页签。

发票勾选：在【发票】页签下，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】按钮，在勾选操作区显示符合查询条件的发票。

注意：管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

发票撤销勾选：勾选状态选择“已勾选”，输入或选择相关查询条件，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。

发票勾选完成后进入统计确认环节：

依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】。

如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。

变更属期：当纳税人符合变更税款所属期操作条件时，纳税人可切换至上一税款属期，如还存在上一属期未申报的，可逐期变更税款所属期，以便纳税人回到对应属期进行抵扣勾选。

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二.不抵扣勾选

本功能主要是提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。

功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】。

将勾选状态设置为“未勾选”，选择或输入查询条件，点击查询，选择不需要抵扣的发票（海关缴款书、代扣代缴完税凭证）信息，不抵扣原因选择“添加”，选择“不抵扣原因”，点击“确定”，点击“提交勾选”按钮，完成不抵扣勾选。

将勾选状态设置为“已勾选”，同样可以进行不抵扣撤销勾选操作。

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三.逾期抵扣申请

纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，可通过此功能申请继续用于抵扣进项税额。

依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【逾期抵扣申请】。可手工录入需要进行逾期抵扣的发票、海关缴款书信息。

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四.注销勾选

通过注销勾选功能确认当月属期是否需要进行统计确认操作，如果确认进行统计确认操作，则通过抵扣勾选完毕后，可以在统计确认功能进行汇总统计与统计确认。

功能菜单依次选择【我要办税】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【注销勾选】。

点击【注销勾选】按钮，显示“尊敬的纳税人,执行本操作后，您将开启XXXX年X月税款所属期的用途确认操作，是否继续？请谨慎操作”，点击【是】则操作成功，点击【否】则中止操作。

操作后跳转到抵扣类勾选业务界面，可进行统计确认。

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来源：国家税务总局云南省税务局