目录
一、采购成本核算
显示采购发票
显示采购发票凭证
采购结算
结算成本处理
生成凭证 红字回冲单
暂估成本录入
正常单据记账
生成凭证 采购入库单（暂估记账）
生成凭证 采购入库单（报销记账）
生成凭证 采购发票
二、委外成本核算
委外材料出库单价格处理
委外核销处理
显示委外发票
显示委外发票凭证
委外结算
结算成本处理
生成凭证 红字回冲单
正常单据记账
生成凭证 采购入库单（报销记账）
暂估成本录入
生成凭证 委外入库单（暂估记账）
生成凭证 委外材料出库单
三、销售成本核算
显示销售发票
显示销售发票凭证
销售出库单记账
生成凭证 分期收款销售出库
生成凭证 普通销售销售出库
生成凭证 分期收款发出商品专用发票/普通发票
前台操作
一、采购成本核算
显示采购发票
新增采购发票详细操作见应付模块。此处显示已生成采购发票。
双击打开，进入下一界面
业务类型“普通采购”对应的是采购发票，业务类型“委外加工”对应的是委外发票。
显示采购发票凭证
U8系统采购发票生成凭证在应付模块进行，详细操作见应付模块。采购发票在应付模块生成凭证：借：原材料 借：进项税 贷：应付账款。
双击打开，进入下一界面
生成凭证：借：原材料 借：进项税 贷：应付账款
采购结算
本功能主要实现采购发票与采购入库关联，以确定采购入库成本。
点选单，进入下一界面
点查询，弹出如下窗口
选供应商，点确定，进入下一界面
上方勾选需结算的采购发票，点匹配—按发票列表匹配，下方入库单明细可自动勾选。点确定，返回下一界面
点结算
实务中可在自动结算批处理。
结算成本处理
以前期间采购入库发票未到，先暂估记账，当期收到发票并结算后，通过结算成本处理功能生成红字回冲单，并且根据红字回冲单生成红字回冲凭证。本案例没业务。
点确定，进入下一界面
本案例中没暂估业务（期初初始化时未录入采购暂估），实务中一般有业务处理。
生成凭证 红字回冲单
上一步骤结算处理生成的红字回冲单，根据红字回冲单生成红字回冲凭证。本案例没业务。选单类型“红字回冲单”将生成财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字），也即暂估冲回凭证。
点选单，进入下一界面
勾选红字回冲单、勾选蓝字回冲单（暂估）、勾选蓝字回冲单（报销），点确定，进入下一界面
本案例无暂估回冲业务。选单类型“红字回冲单”将生成财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字），也即暂估冲回凭证。是部分结算时生成相关凭证。
暂估成本录入
对于发票未到的采购入库单，进行零单价，错误单价处理。
点查询，进入下一界面
点确定，进入下一界面
本案例没有零单价采购入库业务。
正常单据记账
下面先对采购入库单进行正常单据记账。
点查询，进入下一界面
单据类型选采购入库单。点确定，进入下一界面
勾选全部，点记账。其中灰色的委外入库不能勾选，因为还没委外核销。
生成凭证 采购入库单（暂估记账）
本案例丙供应商10月货到票未到，采购入库暂估记账，生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。
点选单，进入下一界面
勾选采购入库单（暂估记账），点确定，进入下一界面
全选，确定，进入下一界面
点制单，进入下一界面
采购暂估，生成凭证：借：原材料 贷：应付暂估
保存/成批保存。采购暂估，生成凭证：借：原材料 贷：应付暂估
生成凭证 采购入库单（报销记账）
本案例乙供应商10月货到票同时到，采购入库报销记账，因为应付账款科目应控于应付系统，在存货核算模块不能生成应付账款科目凭证，所以在应付模块通过采购发票生成应付。此处存货核算模块采购入库单还是要生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。然后应付模块把应付暂估转就应付账款。
勾选采购入库单（报销记账），点确定，进入下一界面
全选，确定，进入下一界面
点合并制单，进入下一界面
保存/成批保存。生成凭证：借：原材料 贷：应付暂估
生成凭证 采购发票
案例
（此内容在应付模块展示）本案例应付账款科目受控应付系统，采购发票生成凭证只能在应付模块生成。乙供应商应付发票汇总原币金额如下所示，生成凭证：借：应付暂估借：进项税 贷：应付账款
供应商 | 币别 | 原币金额 | 备注 |
乙供应商 | 美元 | 131625 | 美元含税金额 |
二、委外成本核算
委外材料出库单价格处理
本功能主要是委外类型材料出库单零单价处理，错误单价处理。
点查询，进入下一界面
出库类别选“委外倒冲出库”，确定，进入下界面
可看到单价为零，双击打开
点修改，输入单价，保存。
委外核销处理
本功能主要是实现委外材料出库与委外入库关联，用于计算委外加工订单行项目的材料费用。
确定，进入下一界面
上方选中委外入库单某行，点自动、下方委外材料出库自动选中，然后点核销，弹出如下成功提示。
其它委外入库单明细行相同处理，实务中可批量核销。
显示委外发票
新增委外发票详细操作见应付模块。此处显示已生成委外发票。
此界面可点输出导出，双击打开
业务类型“委外加工”对应的是委外发票。
显示委外发票凭证
U8系统委外发票生成凭证在应付模块进行，详细操作见应付模块。委外发票在应付模块生成凭证：借：委托加工物资-加工费 借：进项税 贷：应付账款。
双击打开,进入下一界面
委外发票在应付模块生成凭证：借：委托加工物资-加工费 借：进项税 贷：应付账款（加工费的借方在此产生）。
委外结算
本功能主要实现采购发票与委外入库单关联，以确定采购入库成本。
。
点选单，进入下一界面
点查询，弹出如下窗口
选入供应商，点确定，进入下一界面
上方勾选需结算的采购发票，点匹配—按发票列表匹配，下方入库单明细可自动勾选。点确定，返回下一界面
点结算
确定
结算成本处理
以前期间委外入库发票未到，先暂估记账，当期收到发票并结算后，通过结算成本处理功能生成红字回冲单并且根据红字回冲单生成凭证。本案例没业务。
点确定，进入下一界面
本案例中没暂估业务（期初初始化时未录入委外暂估），实务中一般有业务处理。
生成凭证 红字回冲单
上一步骤结算处理生成的红字回冲单，根据红字回冲单生成红字回冲凭证。本案例没业务。选单类型“红字回冲单”将生成财务凭证：借：存货科目（红字） 贷：委外加工-材料费（红字） 贷：应付暂估（红字），也即暂估冲回凭证。选单类型“蓝字回冲单（暂估）/蓝字回冲单（报销）”主要用于部分结算时生成凭证，本案例无部分结算业务。
点选单，进入下一界面
点确定，进入下一界面
本案例没业务。
正常单据记账
下面对委外材料出库单，委外入库单正常单据记账。
点查询，进入下一界面
业务类型选委外倒冲、委外加工，点确定，进入下一界面
勾选，点记账。灰色委外入库暂不能记账，等委外材料出库记账后，再记账委外入库。如下图。
勾选，点记账。
生成凭证 采购入库单（报销记账）
本安全当期委外入库货到发票一起到，结算后在采购入库单（报销记账）生成凭证：借：存货科目 贷：委外加工-材料费 贷：委外加工-加工费。
点选单，进入下一界面
勾选“采购入库单（报销记账）”，供应商选入甲，点确定，进入下一界面
勾选，确定，进入下一界面
点制单，进入下一界面
保存/成批保存。借：存货科目 贷：委外加工-材料费 贷：委外加工-加工费，结算状态的委外采购入库单在核算模块生成加工费的贷方。（加工费借方已在应付模块根据采购发票生成）
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