问题1
我们公司搬家，可是搬家的时候弄坏了东西，对方要求赔偿，才能给我们退押金，现在是赔偿不给发票，那我应该怎么做账呢？
解答：
赔偿可以，让他们公司和你们公司签一个赔偿协议，说明事由及相关的赔偿清单，凭此与对方的收款收据可以作为营业外支出并在税前扣除。
问题2
关于产值这个词的问题：
1.产值是什么意思
2.产值是怎么计算出来的，
3.产值对一个企业来讲有什么意义，是衡量什么的标准？
4.是不是不同的企业，产品的产值是不一样的，包括计算方法等。
解答：
1、企业的产品用数量计算出来是产量，用价值计算出来是产值
2、产品的产量*销售单价
3、产值是衡量企业生产能力的一个标志
4、每个企业的产值当然不一样，即使同一行业同一规模产值也是不一样的，决定因素很多。
问题3
固定资产的发票时间是2011年4月份，但入账日期是6月份。我就想应该是以入账时间为准下个月开始提折旧。可是我们另一个会计说以发票时间为准要补提5，6两月的。请问到底是按哪一种方法？
解答：
都不对，应当以固定资产达到可使用状态为准，计入固定资产科目核算，并于次月起计提折旧。
问题4
员工工资里面扣除的员工餐费（非工作餐，即在公司食堂吃饭每月公司在员工工资里面将相应的餐费扣除后发工资），那么计算个税的时候扣除的餐费是否需要缴纳个税？例如：某员工某月工资2600 应扣餐费300 不考虑社保和公积金等其他因素，那么计算个税的时候是依据2600还是（2600-300）进行计算？
解答：餐费应计入工资总额缴纳个人所得税，也就是说按2600元交税。
如果300元是每月定额扣除的费用，你可以让公司直接做成工资是2300元，这样在9月1日前还是可以少缴税的。
问题5
7月份交了1年整的网络宽带费26400元，需要摊销吗？
解答：
应当要分摊，因为费用跨年度。
问题6
新建企业所得税征收方式是企业自己认定还是税务局认定？填报企业所得税征收方式鉴定表是企业自己填制还是税务局说了算？
解答：
要看你公司是什么性质，个体经营就是核定征收，账目不清的有限公司也核定征收。只要是税务机关认定应该核定征收的，除非你能提供证明或者你公司符合查账征收的条件。一般情况下，税务机关根据企业的实际情况，确定按核定征收还是查账征收。
问题7
所谓“甲供材料”就是建设方和施工方之间材料供应、管理和核算的一种方法，即：房地产开发商在进行施工招投标与施工单位签订施工合同（包工包料），开发方为甲方，合同中规定该工程项目中所使用的主要材料由甲方（开发方）统一购入（材料的发票甲方入帐），材料价款的结算按照实际的价格结算，数量按照甲方（开发方）调拨给乙方（施工单位）数量结算。乙方按合同给甲方开具建筑安装发票，甲方是否就所供材料给乙方开具发票和缴纳增值税？开发商甲方能否需要认定为一般纳税人？
按财政部国家税务总局关于增值税、营业税若干政策规定的通知财税字[1994]第026号五、关于代购货物征税问题代购货物行为，凡同时具备以下条件的，不征收增值税；不同时具备以下条件的，无论会计制度规定如何核算，均征收增值税。（一）受托方不垫付资金；（二）销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方；（三）受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额（如系代理进口货物则为海关代征的增值税额）与委托方结算货款，并另外收取手续费。应缴增值税，甲方应开具发票给乙方对吗？
解答：
1.甲供材是营业税上一种特定的缴税方式，在这个业务中，甲方只需调拨材料给乙方用于工程，而无须开具发票，也不属于销售行为，而乙方在计征建筑业营业税时，营业额是包括甲供材的，而不仅仅是施工部分；
2.甲供材不属于代购货物行为，你要这样想，这个材料最终是形成工程实质，而非由甲代乙购，甲供材，并不是甲对乙供材，而是甲将工程中的一部分挖出来自己采购而已。
问题8
公司是从今年二月份各种证件办下来了，一直到六月底都是零申报的，请问，会计报表怎么做呢？
解答：
会计报表按实做呀，购入固定资产计入固定资产、发生的费用计损益表，只是没有收入而已。
问题9
请问一下发票认证是什么意思啊？
解答：
（【国税函[2009]617号）规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）第一条“增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额”的规定同时废止。】一般纳税人认证上述专用发票是为了抵扣当期的销项税额，正确核算增值税应纳税额。
问题10
在网上报税，三方协意，通过银行划完款之后，银行给的是电子缴税单，这张单子就可以直接做账了吧，不需要到税务部门换一个税收缴款书吧？
解答：
“在网上报税，三方协意，通过银行划完款之后，银行给的是电子缴税单，这张单子就可以直接做账了吧，不需要到税务部门换一个税收缴款书吧！” 是的，凭银行开的电子缴税单做账即可。
问题11
我单位雇了两个临时工， 为期两个月，月工资1600元，请问下这两个人的工资怎么处理？涉及不涉及税呢？临时工需要不需缴纳社保？我原认为是不需要的，可是不需要的话，大部分临时工都是技术性不强，工资待遇较低，如果不强制给他们缴社保，他们会不会老无所依，老无所养？
解答：
临时工按工资薪酬缴纳个税，但是因工资未达到缴纳标准，不需缴纳。3个月以内，可以不缴。这种情况下，他个人我工作单位总在变化，可以自己在人才中心上保险。单位多给他一点补贴。
问题12
请问劳务派遣公司不是按收入开票金额交城建税和教育费附加吧？
解答：
根据《北京市地方税务局关于贯彻落实营业税若干政策规定工作有关问题的通知》（京地税营[2003]506号）文件规定：劳务企业接受用工单位委托安排劳动者，凡在相应委托合同或协议中，由用工单位明确委托劳务企业代为发放劳动者工资及福利费、代理上交劳动者社会保险和住房公积金、以及经用工单位确认签证代为劳动者从事任职行为报销用人单位应予列支业务费用的，对该劳务企业从用工单位统一收取的全部价款，以减除其实际支付的劳动者工资及福利费、劳动者社会保险和劳动者住房公积金以及代为报销业务费用后的余额为营业额，照章征收营业税。
城建税和教育费附加是按实缴的营业税的计征的，不要管开票金额。
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