信用社库款

1、 现金业务必须坚持（当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库）的原则，做到内控严密、职责分明。

2、 柜员办理现金业务必须在（有效监控）或（客户视线内）进行，做到（当面点准）（一笔一清）（一户一清）。

3、 坚持收入现金（先收款后记账），付出现金（先记账后付款）的原则。

4、 收付现金必须做到先（点捆、卡把、核准封签）再（散把点数）。在清点客户交存的现金过程中，如发现不符，应（交客户复点）待（客户复点）后，再重新清点。

5、 柜员配钞必须（逐笔进行），严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。

6、 临柜人员收入现金未经（整点、挑残、辨伪）不得对外（支付、解缴）。整点现金应按（五好钱捆）标准捆扎封装，应做到（点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚），整捆现金未清点完毕前，不得将（原封签、腰条）丢弃

7、 营业机构要在（不超过人民银行核定库存限额）基础上，逐级核定下级网点库存限额，各营业网点、汇总机构合理保留库存现金，超过限额要及时上缴。

8、 实行分柜制的网点要坚持（钱帐分管、双人经办），实行柜员制的网点坚持（个人负责），做到（逐笔结清、账款自复），大额现金收付（换人复点）。

9、 出纳工作坚持（日清日结）原则。

10、 同一县联社内机构间发生现金调缴业务时的出库方在途现金，必须在（运送中现金）科目核算。

11、 现金的调剂分为（系统内）和（系统外）两种。

12、 现金调缴必须（当天入库）

13、 现金出入库必须由（库管员）发起，其他柜员（不得）代为操作，确实需要顶班的柜员必须（办理交接手续）后，以库管员身份发起。

14、 系统内现金调缴必须凭（调/缴款通知单）办理，应（准确、及时）。调出调入款项库管员均要与（调款员、押运员）办理严密的交接手续。

15、 收付、整点票币时，应随时（挑出损伤票币），挑剔损伤票币的标准有（ ）

A、 票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国微之一者

B、 纸质缺少一块，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者

C、 裂口超过纸幅三分之一或票面裂口、损及花边图案者

D、 票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者

E、 票面变色严重，影响图案清晰者

F、 硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者

16、 票币整点必须做到（点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚），（100）张为1把，（10）把为一捆，以（双十字）捆扎，硬币（100）枚或（50）枚为1卷，（10）卷为一捆。须盖带社号行号的经手人名章，每捆应在（绳头结）处贴封签，注明（行号、卷别、金额、封捆日期），加盖（封捆员）和（复核员）名章。

17、 凡发现（图案不全、墨色不正、裁切偏斜）以及（漏印花纹）等印坏的票币，应予以收回。

18、 装零头数的尾数箱应由（经手人加锁后）入库保管。库内（不准）存放私人财物和其他物品。

19、 凡入库保管的都必须（有账记载），出入库时应填制（出入库票），做到（账款、账实）相符，责任分明，严禁以白条子抵作库存。

20、 管库员要明确分工，出入库时必须（同进同出），出入库的款项、实物实行（双人办理）（相互复核）（共同负责）（库字随用随动），除库管员外，其他人员未经领导批准（不得）进入库房。管库员离职，必须办妥（交接手续）。

21、 机械锁正钥匙与组合锁密码分别由（两名管库员）和（坐班主任）或会计掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门（随启随闭）。

22、 机械锁副钥匙由管库员、主管主任和出纳负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳负责人妥善保管，然后交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。

23、 联社业务库组合锁密码由管字员会同联社主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续。仅设一名管库员的基层信用社，仍应贯彻（双人管库）的原则，由管库员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要（共同开库、锁库）（不得）委托对方代管，形成一人管库。定期共同（核对库存）。

24、 内勤主任或主管会计每月至少查库（二次），查库时查库人员必须出具查库介绍信、工作证件或身份证件，由被检查单位（负责人）陪同，不符合上述条件的，管库员有权拒绝查库。管库员应（始终在场）但（不得）参与清点库款。

25、 一个机构最多设立（99）个尾箱，一个柜员只能有（1）个尾箱，营业终了，实物尾箱必须集中入库房保管。

26、 出纳柜员因工作变动或临时休假必须将办理交接登记手续，做到（当面交清、手续严密、有据可查）

27、 办理现金业务的柜员进行交接时，必须进行（尾箱交接）。尾箱交接时必须将实物尾箱与电子尾箱进行核对，保证账款相符，严禁白条抵库，账款相符后办理交接手续。中午休息的柜员，款项（全部装箱入库保管），不得随意放置。

28、 运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由（两人以上）持枪/械负责押运，不准委托他人捎带。对运送时间、地点、路线，要（严守秘密），不得向任何无关人员透露。

29、 发现假币一律没收，并（当客户面）在假币正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记和经办员名章。开具（没收收据），登记假币登记簿。已没收假币连同假币没收收据一并入库保管。

现金管理暂行办法

1、 现金管理环节包括：（人民银行、开户信用社、开户单位）。（开户信用社）负责现金管理的具体实施。

2、 开户信用社（不得）通过放松现金管理来吸收存款。

3、 开户单位的现金使用范围（ ）

A、 职工工资、津贴

B、 个人劳务报酬

C、 根据国家颁发给个人的科学技术、文学艺术、体育等各种奖金

D、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

E、 向个人收购农副产品和其他物资的价款。

F、 出差人员必须随身携带的差旅费

G、 结算起点以下的零星支出

H、 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

I、 结算起点为1000元

4、 开户单位现金收入当于（当日）送存开户银行

5、 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，（不得）从本单位的现金收入中直接支付即（坐支）。

6、 存、取现金均应写明（来源和用途）

7、 开户单位应当建立健全现金账目，（逐笔记载）现金支付。账目应当（日清月结）（账款相符）

8、 （不准）用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，（不准）单位之间相互借用现金，（不准）谎报用途套取现金，（不准）利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，（不准）将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，（不准）保留账外公款。

9、 转账结算凭证在经济往来中，具有（同现金相同）的支付能力。

10、 开户信用社（不得）为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户（提供方便），并为其通过储蓄账户办理结算。

11、 单位库存现金限额的核定，大中城市保留（3）天，县级或县级以下信用社开立账户的单位可保留（5）天，边远地区和交通不便地区的开户单位，可保留（10）天以下日常零星开支所需的库存现金限额。

12、 开户单位可以通过在开户信用社开立的（基本存款账户）办理日常转账结算和现金收付业务。

13、 开户单位可以通过在开户信用社开立的（一般存款账户）办理转账结算和现金缴存业务，但（不能）从一般存款账户中支取现金。

14、 经开户信用社（审查批准），开户单位可以通过在开户银行开立的（临时存款账户）中支取现金。可以通过在开户信用社开立的（专用存款账户）支取现金。但只能用于个人支付的（社会保障支出、房屋拆迁、农副产品采购等）特定用途。

15、 对个人工商户、农村承包户发放的贷款，应以（转账方式）支付，对于确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行（审核）后，可以在贷款金额内支付现金。

16、 开户银行按照规定发放给个人的住房、汽车消费贷款，应（直接转入）房地产开发商、汽车销售商的指定账户，（不得）为个人直接办理现金支付业务。

17、 对于大额现金的支取5万元（含）以上的，单位应填报（大额现金支取审批表）按规定进行审批后予以支付，同时登记（单位大额现金支付登记表）

18、 凡开户信用社同意上述大额现金支取时，均由审批人在支款凭证上签字。

19、 同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张（不含）两张以上的现金银行汇票或银行本票。

储蓄管理暂行办法

1、 未到期的定期储蓄存款提前支取的，储户必须持（存单）和（有效身份证明）办理。信用社要验证（储户身份证件）的真实合法性，要认真核对（储户身份证件）相关内容与（账户信息）是否一致，必要时向发证机关核实。他人代理支出的，信用社除验证储户身份证件外，还要认真验证（代理人身份证件）的真实合法性，必要时向发证机关核实。额度较大或认为有其他必要时，信用社要（与储户取得联系），核实储户和代理人之间的（真实委托关系），确保存款安全。

2、 办理书面挂失时，须持（储户有效身份证件），并提供（储户姓名、开户时间、储蓄种类、存款金额、账号及住址等）相关要素，向开户信用社提请书面挂失。信用社要验证（储户身份证件）的真实合法性，要认真核对（储户身份证件）相关内容与（账户信息）是否一致，必要时向发证机关核实。代理挂失的，信用社除验证储户身份证件外，还要认真验证（代理人身份证件）的真实合法性，必要时向发证机关核实。书面挂失自挂失起（7日）后方可补办新存折或办理支款业务。挂失后，申领新存折或办理支款业务必须由（储户本人）亲自办理。

3、 受理挂失前储蓄存款已被支取的，信用社（不负责任）

4、 储蓄存款利率由（中国人民银行）拟订，经（国务院）批准后公布，或由（国务院）授权中国人民银行制定公布。

5、 活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，（不分段）计息。结息时按（结息日）挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；全部支取时按（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

6、 未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的视为（活期储蓄存款），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

7、 逾期支取定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存的，（视同）活期储蓄存款。按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

8、 定期储蓄在存期内遇有利率调整，（不分段）计息，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

9、 信用社对储户的储蓄情况负有（保密）的责任。

10、 信用社不代任何单位和个人（查询、冻结、扣划）储蓄存款，另有规定除外。

11、 协助冻结储蓄存款期限最长为（6）个月，期满后可以（结冻），愈期未办结冻手续的，（自动解除冻结）。

12、 教育储蓄为（零存整取）（定期）储蓄存款，存期分（一年）（三年）（六年），起存金额为（50）元。每一账户本金合计最高限额为（20000）元，开户时储户与金融机构约定（每月存入）固定的金额，（分月）存入。教育储蓄采用（实名制）

13、 储户可以凭（存折）和（有效身份证件）到存款（开户信用社）开具存款证明，办理存款证明的储蓄存款必须是处于未被挂失、冻结、止付、等非正常状态。开具存款证明的存款账户状态为（开具存款证明止付）