浅谈商业银行基层营业网点的操作风险管理


内容提要: 随着商业银行股份改革的深入推进，作为商业银行业务经营和拓展的基石，基层营业网点在商业银行中所处的地位越来越重要，这是因为基层营业网点位于市场竞争的最前沿，是商业银行金融产品营销和客户服务的平台，是创造经营业绩的主渠道之一，也是客户认同商业银行服务，与商业银行建立信赖关系的基点。而识别和化解基层营业网点所存在风险，全面提升以内部控制管理水平为核心的竞争力，从而在竞争中立于不败之地，是当前商业银行应当全面认识和急需加以解决的问题，有鉴于此，本文在透视了当前商业银行基层营业网点的操作风险的主要形式后，详尽分析了我国商业银行基层营业网点的操作风险产生的原因，然后在此基础上，对商业银行防范和化解基层营业网点才操作风险提出了可供选择的对策性建议和思路

关键词：商业银行 操作风险 股份制 管理

目前我国商业银行基层营业网点所面临和存在的风险主要是操作风险，这是因为在基层营业网点所办理的各项会计结算、个人金融业务、外汇业务、电子银行、银行卡和信贷等业务是由业务人员的操作来办理和完成的，这些业务同现金资产有着十分密切的联系，是操作风险产生的密集区，而基层营业网点又是商业银行业务经营和拓展的基石，位于市场竞争的最前沿，是商业银行金融产品营销和客户服务的平台，是创造经营业绩的主渠道之一，也是客户认同商业银行服务，与商业银行建立信赖关系的基点，因此做好内控管理工作，有效的防范和化解基层营业网点的操作风险，确保经营的安全是当前商业银行股份制改革发展中尤其值得关注的问题。
一、操作风险主要形式及成因
商业银行基层营业网点的操作风险主要有两种表现形式：一是非主观性风险，是指业务操作人员主观上不希望造成风险，但由于操作失误或系统故障而形成的风险，主要表现为业务操作人员没有严格按照业务操作规程和服务规范办理业务，有章不循，仅凭个人的理解和习惯做法随意为之而导致业务差错的发生，形成潜在的风险；二、主观性风险，是指受业务操作人员主观意识支配形成的风险，主要表现为业务操作人员利用岗位工作之便贪污挪用公款和窃取客户存款，有意识的进行犯罪活动，这是基层营业网点的操作风险中最重要的风险。近年来因主观性操作风险引发的经济案件时有发生，在工总行通报的案件中，2001年辽宁高冀宁案，2005年大连戚亚男案，均是发生在基层营业网点，由主观性操作风险而引发的，这些案件的发生使商业银行的资产遭受巨大的损失，信誉严重受损，影响十分恶劣。
当前商业银行基层营业网点操作风险的产生原因主要有
（一） 员工综合素质不能适应当前银行业务发展的要求以及营业网点不合理的劳动组合，是形成潜在操作风险形成的直接原因。据统计，工行一线员工的平均年龄在35-45岁之间，由于长时间工作在一线，接受专业知识培训的机会不多，综合素质较低，对于新业务和新技能的掌握相对缓慢，对内控认识模糊，错误的认为制度规定是“清规戒律”缺乏执行制度的自觉性和自我保护意识，在办理业务时往往是有章不循，用习惯的做法来代替制度的执行，以同事之间的相互信任来取代制度，业务操作的随意性很大，例如在柜员权限卡的管理和使用上，有的员工将自己的柜员权限卡交予他人使用和保管，而人员临时离柜应做到业务印章收锁，电脑画面签退，柜员权限卡随身携带，锁好钱箱，授权时将凭证与电脑画面核对等基本制度在业务处理过程中也经常得不到很好的执行，往往就给了不法分子以可乘之机，从而形成潜在的操作风险隐患。此外，由于目前营业网点的劳动组合主要是按照业务的种类来设置柜台，例如设置了人民币对公业务、个人金融业务，外币对公业务等柜台，而忽略了业务量这个非常重要的因素，当客户在同一网点办理不同的业务时，需要在不同的柜台才能完成，这就造成了同一网点内不同柜台之间的业务量大小不一，有的柜台客户排长队等候，有的柜台却无人问津，员工忙闲不均时处可见，挫伤员工工作积极性，而在这种形式的劳动组合下营业网点的人力资源往往是得不到有效的利用，造成人力资源的浪费，员工也因为一直从事某单一种类业务，缺少对其他业务的接触和学习的机会，使得员工业务素质单一，在一定程度上影响了员工素质的全面提高。
（二）基层营业网点负责人重经营轻管理的偏差是操作风险产生的主要原因。 基层营业网点负责人重视关系到自己切身的经济利益的各项业务指标的考核，在业务拓展和风险防范的抉择中，往往对业务开拓发展的关注和重视的程度高，投入的精力多，但是对于做好内控管理和防范操作风险的工作，却并不十分重视，认为检查监督严格，不利于业务的开展和指标的完成，当两者发生矛盾时，往往采取“业务开拓先行，内控管理让路”的处理方式，甚至为了业务指标的完成对违章违规现象也采取默许和纵容的态度。依法合规经营和风险防范的意识比较淡薄，基层营业网点的检查和监督工作往往流于形式，内控制度也失去应有的约束力，从而形成了巨大的操作风险隐患，造成一些经济案件的发生。
（三）事后检查和监督的程式化是操作风险存在的重要原因。三级检查和监督体制是有效控制和防范操作风险重要措施，但是随着科技进步，自动控制程序代替手工操作，虽然使事后监督部门的劳动强度大大降低，但是检查的方法却趋于简单化，运动型、程序化的检查达不到消除隐患，控制风险的目的，同时监督检人员也存在业务知识必须更新或检查监督环节把关不严，在检查监督过程中不能做到深入、细致、透彻的进行检查的现象，导致发现问题不及时、不彻底，或碍于情面对于检查中所发现的问题，不能督导整改和后续检查到位，处理起来避重就轻，使得检查监督的作用没有得到很好的发挥。
二、防范基层营业网点操作风险的建议
（一）、加强员工的思想政治工作和职业道德教育
要贯彻以人为本的管理理念，按照“管事先管人，管人先管思想”思路，各级管理行的风险管理者，要经常深入到基层营业网点，与基层员工进行沟通和交流，及时掌握和了解基层员工的思想动态，帮助解决，化解员工心中的矛盾，体现出人性化的管理，同时各级管理行要系统的组织网点员工学习以“爱岗敬业，奋发向上”为主题的宣传教育活动，用贴近职工生活和工作实际，符合时代特色的方法，来正面引导与强化教育，提高广大员工拒腐防变的基本能力，使员工树立正确的人生观和价值观，在员工中大力开展比工作，比业绩，比贡献的劳动竞赛，引导员工关心集体、团结协作、务实进取，通过健康向上的企业文化来丰富员工的业余生活，陶冶员工的情操，凝聚员工之心，构建人人自律，自强，自重的氛围，从而达到提高员工的思想政治水平和职业道德修养的目的。
（二）强化员工业务培训和内控教育
随着工行股份制改革的深入进行，新业务在不断迅猛的发展，因此实行综合柜员制是进行劳动组合改革的必然选择，可以根据基层员工的现状，定期组织员工进行相关业务知识、规章制度和法律知识的学习，按照综合柜员制的要求来培训基层员工，使其掌握银行的各项业务和操作程序，增强自我保护意识，为综合柜员制的施行夯实基础，在员工中形成“人人懂内控、人人讲内控、人人抓内控、人人参与内控”的良好局面。
（三）建立健全操作风险问责制
实行现场与非现场检查，专项与全面检查，重点易发案部位与非重点部位检查相结合。对于检查中发现的问题要强化检查整改的力度，设立整改时限，对于整改复查不符合要求或整改不彻底，形成操作风险者，要逐级追查责任。对因违规操作，管理失职，检查监督不力，从而形成风险并引发案件的，要依法追究业务操作人员、各级管理人员和检查监督人员的法律责任。要认真剖析在问题产生的原因，找提出有效的防范措施，逐步形成一套科学的、完整的、切实有效的内控体系和风险管理长效机制。
（四）发挥基层营业网点负责人在操作风险管理中作用
把好基层营业网点负责人的选拔任用关，强化对基层营业网点负责人的考核管理和培训工作，对于任职期满的负责人要实行岗位轮换和离任稽核制度；定期系统地组织基层营业网点负责人学习银行的各项方针政策，规章制度和金融法律法规以及进行新业务的培训，使其牢固树立“保安全就是增效益，抓管理就是促发展”的思想，坚决克服麻痹思想和侥幸心理，在抓好业务发展的同时，始终坚持依法合规经营，扎扎实实地做好内控管理工作，把防范操作风险的各项措施贯彻到每位基层员工的职业行动上和所有业务的操作环节中，从操作风险产生的源头来进行有效的管理和控制。
（五）营造群策群力、群防群治的内控防范工作局面
通过技术达标、内控评价、网点规范化内控管理达标竞赛等形式，在全行上下形成讲制度、讲规范、讲管理的良好氛围，使风险管理与集体、个人利益形成制约关系，变风险控制刚性管理为利益密切相关。充分发挥基层一线员工在操作风险防范中的主力军作用，最大限度的激发基层员工的风险控制热情，努力营造群策群力、群防群治的内控防范工作局面，确保业务经营的健康有序发展。
（本文写于2006年3月）