小规模在税务局代开的专票在大厅交了增值税，在网上还申报什么税？

小规模纳税人代开专票情况梳理

小规模纳税人除了个别行业外，是不能开具增值税专用发票的。在经济交易中如果购买方需要增值税专用发票，那小规模纳税人只能去税务局代开发票。下面我们来梳理一下小规模纳税人到税务局代开发票情况。

1.怎么申请代开？小规模纳税人只要携带营业执照和身份证就可以直接申请代开专用发票。同时要把购买方的开票信息告知税务局前台办税人员，仔细核对开具发票信息。

2.要交哪些税？一般情况下，代开专用发票国税只征收3%的增值税。如果是国地税联合办公，地税还征收增值税税款7%的城建税，增值税税款3%的教育费附加，增值税税款2%的地方教育费附加。

3.小规模纳税人代开专用发票之后，应当在下月或季度申报期内填写国税增值税申报表和企业所得税申报表，地税申报表也要一并填写。虽然代开的发票已经缴纳过税款，但是增值税申报表也要如实填写代开发票的收入。实际中，我就碰到不少纳税人代开发票缴纳税款后，不在申报期内申报或者零申报，他们认为自己已经缴过税款，不需要申报或者直接零售报就行。这样肯定不对。

增值税代开专票收入填写：

代开发票收入填入第2行，代开发票缴纳的税款填在第21行，这样开票缴纳的税款会自动抵减。

企业所得税申报表填写：

2,3,4,行分别填写收入、成本、利润，报表会自动计算需要缴纳的税款。

希望我的回答可以帮到你，税里税外，带你了解税收那些事