财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业在生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，体现着企业和各方面的经济关系。 [1]

财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。

中文名

财务

外文名

Finance

内    容

资产和负债 所有者权益

学    科

财会

目录

1 主要内容

2 管理内容

▪ 凭证管理

▪ 账簿管理

▪ 报表管理

▪ 资料管理

▪ 系统维护

▪ 超级工具

3 基本原则

▪ 系统性原则

▪ 现金平衡原则

▪ 收益风险原则

▪ 利益协调原则

4 财务证书

▪ ACCA（英国特许公认会计师认证）

▪ CGA（加拿大注册会计师）

▪ CIA（国际注册内部审计师认证）

▪ CISA（信息系统审计师认证）

5 财务制度

▪ 会计出纳管理制度

▪ 资金财产管理制度

▪ 账款票据管理制度

主要内容

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1.凭证管理

凭证录入，凭证查找，凭证审核。凭证登账，结转，期末结账，逐月打印凭证，各科目打印。

2. 账簿管理

总账，科目明细账，数量金额账，固定资产台账，固定资产明细账，多栏账，增值税账。

3. 报表管理

资产负债表，利润表（损益表），库存月报表，自定义报表。

4. 企业资料管理

科目设置，企业资料设置，凭证向导设置，凭证摘要设置，用户权限设置，行业类别及税率设置。

5. 系统功能维护

操作员授权，用户密码修改，备份数据，报表设计等。

6. 超级工具（适用于会计站）

企业报表一次性打印，导入模块设置，清空资料设置，设置打印规格，压缩数据,清算数据，核对资料。

管理内容

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凭证管理

n 月末结转

一个会计期间结束后，本模块将把损益表科目余额自动转入本年利润科目的借贷方当中，生成相应的会计凭证，同时处理该凭证登账业务，系统设置了三项结转方式，用户也可根据自己的实际情况进行对结转方式的增加与修改。

n 期末结账

到期末将所有的会计核算科目的借贷方累计发生额及多栏帐明细科目累计发生额进行结转，并作为期初数参加下一会计期间的核算。系统提供反结账的功能键：对已结账的会计期间凭证进行修改时，要进行反结账后才可修改。

n 凭证查找

根据财务业务的特点，系统设置了凭证查找功能，并提供了多条查找条件供用户选择，既方便了用户，又提高了查找速度。设置的查询条件有：按凭证日期，凭证编号，会计科目，科目代码，摘要等条件进行查询。

n 凭证查看

用户可从中查看凭证的汇总表，也可根据未审核或未登帐的凭证列表，进而检查凭证。

n 凭证向导中个体业主的账目管理

根据国家财政制度，个体企业建账的需要，系统提供对应的模块，方便个体业主的财务建账与制表。业主只需输入收支金额，系统即可自动生成凭证，账簿与报表。

账簿管理

账簿是方便企业对其经营项目的总体情况在财务方面的总结与体现。

系统可自动生成总账、科目明细账、数量金额账、多栏账、固定资产账及增值税账。用户可根据需求进入各类账簿，进行预览或打印。用户还可将账簿的数据转换成Excel文件，实现数据导出。

报表管理

系统提供了资产负债表，损益表，库存月报表，现金流量表，并且以上报表都可以实现数据导出，对报表打印格式由用户自己定义，在报表内增加了查询条件的自定义组合，及报表的“穿透”显示，直至查到对应的会计凭证。用户还可根据实际情况选择自己的报表模块，进行计算，打印。

系统与Excel的转换，用户设置的打印格式有：

l 可自由定义单元格式的对齐方式及数据项：靠左，靠右，居中等，自由设置页边距。

l 可自由设置边框距与斜线：多种边框线，边框线的颜色。

l 可自由设置单据的字体大小：设多种字体，字号，字型，调整字体的长度与颜色。

l 可自由设置报表的数据行数。

l 提供多种背景与背景颜色的选择。

l 可自由定义纸张的大小。

资料管理

系统提供了方便用户对具体企业的具体特点做不同行业的帐套。

n初始化数据

企业在使用本系统为其处理账之前，须先对其相应科目输入初始数据，在处理账务过程中还可以对之前的初始数据进行修改，而且不会影响账务数据。

n会计科目设置

用户针对企业的经营范围，行业特点，可对其科目进行增加或删改。

n 摘要设置

用户在凭证录入中，针对自己所习惯的摘要描述，可对摘要库的项目进行增加或删改。

n 企业详细资料的备案

方便对企业账套的管理。

n 自动审核及登账

针对中小企业的实际情况，制单与审核是同一人，或制单与登帐是同一人，用户进行选择后，系统将自动审核及登账。

n 凭证向导设置

用户针对企业的具体经营范围，行业特点，可对其常用科目在凭证向导中设置，缩短凭证录入的时间。

n 用户权限的设置

系统使用中可对操作人员进行授权，增加或删除。

n 所有企业资料设置

方便对所有的企业资料进行管理，包括创建、删改、导出资料等功能。

n 行业类别及税率设置

根据国家政策的规定，对各类行业的税率具有固定的税率，用户可根据具体环境对税率进行增加或删改。

系统维护

修改口令

用户需定期修改自己的密码，确保数据的安全性。

备份数据

为确保数据的安全，用户有必要及时对企业的财务数据进行定期备份，导出数据。结转到下一年

将该年的年末数自动转为下一年的年初数。

把本账套资料转换成Excel

可将所有账套转换成Excel文件，导出数据，或编辑版本。

报表设计器

用户针对当地财政制度的实际情况，对报表模块进行自定义。

超级工具

n 把当前的科目设置导出到模板数据库

用户在设置完企业的所有模块后，可根据该企业的行业特点，将其他以后所增加的企业都按照该模块设定。

n 清空本年度账套的所有资料

用户可根据需求，可清空企业本年度的财务数据资料。

n 设置A4纸打印凭证数

用户可根据具体情况，选择打印凭证的纸张规格。

基本原则

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财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。

系统性原则

系统性原则是指财务管理是集团各成员企业管理系统的一个子系统，它本身又由筹资管理、投资管理、分配管理等诸多子系统构成。

在财务管理中坚持系统性原则，是财务管理工作的首要出发点，它具体要求做到三点。

第一点是整体优化，只有整体最优的系统才是最优系统。

第二点是结构优化，任何系统都是有一定层次结构的层级系统，在企业资源配置方面，应注意结构比例优化，从而保证整体优化，如进行资金结构、资产结构、分配结构优化。

第三点是环境适应能力强，财务管理系统必须保持适当的弹性，以适应环境的变化而变化。

现金平衡原则

现金平衡原则是指在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在财务管理过程中做到现金收入（流入）与现金支出（流出）在数量上、时间上达到动态平衡，即现金流转平衡。保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡，因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。

收益风险原则

收益风险原则是指在财务管理的过程中，要获取收益，总得付出成本，而且面临风险，因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制约的。财务管理人员必须牢固树立成本、收益、风险三位一体的观念，以指导各项具体财务管理活动。

利益协调原则

利益协调原则是指企业在进行财务活动时，离不开处理与所有者、债权人、经营者、职工、内容各部门、债务人、被投资企业、国家（政府）、社会公众等利益主体之间的财务关系。从这个角度来说，财务管理过程，也是一个协调各种利益关系的过程。利益关系协调成功与否，直接关系到财务管理目标的实现程度。国家法律法规、企业契约（合同）、企业章程及内部财务管理制度，均是企业处理财务关系的规范。

财务证书

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ACCA（英国特许公认会计师认证）

英国特许公认会计师公会是世界上领先的专业会计团体。ACCA专业资格在欧洲及世界一些主要国家被认为具有法定会计师资格，会员可成为执业会计师，受法律许可从事审计、税务、破产执行及投资顾问等专业会计师工作。

进入中国时间：1990年

适合参考人员：财经类高级管理人员、财务主管等

考试：全英文试卷，要求具有良好的英文基础。共有14门科目参加国际统考，如已获得CPA，可免考5门科目。

就业领域：外资企业、银行、投资、证券、保险等

CGA（加拿大注册会计师）

CGA专衔是国际公认的会计师资格，会员可在加拿大执业，独立签署审计报告，或在世界各地从事高级财务及企业管理等工作。

进入中国时间：1993年

适合参考人员：中国注册会计师会员、外企财务人员、上市公司财务主管等。需要拥有本科及以上学历，通过CGA考试，并有两年以上相关工作经验者才能被认证。

就业领域：财务主管、企业主管、CEO及CEO助理等

前景预测：CGA以其毋庸置疑的国际公信力使您成为行业精英

CIA（国际注册内部审计师认证）

CIA是国际内部审计领域专家的标志。

进入中国时间：1999年

适合参考人员：内部审计、财务管理人员等

就业领域：会计师事务所等

前景预测：考取CIA，您将得到国际内部审计界的终身认可，CIA不仅可以成为到优秀企业拿高薪的敲门砖，它更是您迈向高层决策的通行证。

CISA（信息系统审计师认证）

CISA资格由ISACA授予。ISACA总部设在美国芝加哥。

进入中国时间：2001年

适合参考人员：信息系统建设维护人员、大型企业信息主管、财务主管等

考试：试卷为全英文

就业领域：相当广泛，世界各大会计师事务所、高级咨询公司、大型专业软件公司等，横跨财务、管理、IT几大行业

前景预测：在国外，IT审计是最受欢迎的人才，拥有CISA资格的人都身价不菲。有了CISA资格，就等于“鱼跃龙门”了。

财务制度

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会计出纳管理制度

在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳。会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度，不管一个公司是多么小，倘若没有这些制度，其财务状况势必一塌糊涂。现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面：

一、财务部工作准则

二、财务管理规定

三、会计管理规范

四、会计管理制度

五、会计科工作细则

六、出纳作业处理细则

七、总公司财务及会计处理细则

八、分公司会计处理准则

九、财务分析撰写规则

十、报表管理规定

十一、公司内部稽核制度

十二、公司审计管理制度

十三、会计档案管理制度

十四、统计管理办法

资金财产管理制度

在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心容，任何一项管理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的后果，要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作：

一、经营计划与预算管理制度

二、资金预算作业细则

三、资金管理办法

四、 资金控制制度

五、资金筹措工作准则

六、借款和各项费用开支标准及审批程序

七、现金收支管理办法

八、传票审核职权划分办法

九、零用金管理规定

十、费用开支标准

十一、财产管理办法

十二、固定资产管理规定

十三、公司财务盘点制度

账款票据管理制度

如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容，账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在。只有公司的账款票据管理井井有条，公司的资金资产管理才能顺理成章。现代账款票据管理制度主要有以下几个方面：

一、营业单位会计员账款作业绩效评核条例

二、应收票据与应收账款处理细则

三、账款管理细则

四、收款管理规定

五、会计员账款回收考核细则

六、业务员收款守则

七、应收账款及应收票据管理规定

八、问题账款处理细则

九、呆账管理细则