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缺进项是很多企业都会面临的问题,但是有些行业的特性会决定企业进项的多少,这类型企业在解决进项问题时,无论从企业外部因素还是企业内部因素,都无法很好地解决。
这种情况下,很多企业都会寻求如何解决由企业特性决定的进项少的问题,有些企业比较极端,会选择通过购买增值税进项发票来抵扣,这种方式从短期,的确可以快速解决企业税收高的问题,但是,从长远来看,这种方式是有非常高的税务风险的。在金税三期的严格监控下,企业后期以补缴、罚款等形式完税,这样给企业带来的后果无论从经济还是企业影响上来看,都是得不偿失的。
在这种情况下,这类型企业怎么来解决进项不足导致税收高的问题呢?可以从以下两个方面来看。
1、转换纳税人形式
企业若是年销售额没有超过500万,可以转换为小规模纳税人,其主要在于小规模纳税人增值税对应税率仅3%,一些行业仅1%,并且一些符合条件的企业,还可以申请核定征收,核定后,综合税率将会更低。并且小规模纳税人季度销售额不超过45万,还可以免征增值税。
2、利用一些税收优惠政策做好企业税务筹划。
一些经济发展较慢的地区,为带动当地经济发展,会出台一些税收优惠政策,针对在当地经济开发区的企业,给予税收扶持。企业通过税收优惠园区内新设公司或迁移主体公司,也能解决部分企业的由于缺进项导致增值税、企业所得税的税务问题。
增值税:当地留存50%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;
企业所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;
个人所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;
奖励按月兑现,一般当月纳税,次月奖励;
企业通过享受税收优惠政策,进行合理的税务筹划,解决企业的税务问题。不过企业需要谨记:任何经营都需要在合法的范围内进行,所以一定要保证业务的真实性,不要为了节税给企业带来涉税风险。
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