年底税务局为完成任务让补缴的税款如何入账？

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问题补充  2009-12-18 15:36

实际情况是：我们为一般纳税人公司正常每月缴税，说白了就是我们给税务局的帐在报表上没偷税漏税情况，且第三季度所得税早交过了，但税务局年底为完成税收任务而让各企业补缴的所得税，且注明是补缴第三季度所得税。我的意思这部分补缴的所得税以前没计提，“应交税金--应交所得税”怎么做平？

交税时借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款，那么应该还怎么做？

因为还不跨年度，也不能：借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税

借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整

借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款

醉花荫 回答:3 人气:3 解决时间:2009-12-18 15:44

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借:应交税金 贷:银行存款

这是上缴的分录

提取的时候可以进成本

借：产品销售成本

贷：应缴税费--应缴增值税

如果是所得税，提取时

借：利润分配

贷：应缴税费--应缴所得税

上缴时

借：应缴税费--应缴所得税

贷：银行存款