问题提出:
内审机构能否引导集团开展风控体系建设?
会不会影响审计独立性?
如何引导全集团开展风控体系建设?
……
内审部门可以引导集团开展风控体系建设;不会影响独立性。因为内审是引导风控而非直接管理风险。审计人不能总拿独立性说事。
对内审机构的作用?
审计项目的开展固然重要,但单个审计项目发挥的作用一般比较滞后,不能将风险消灭在萌芽状态。在对集团总体风险把控方面也处于只见树木不见森林的尴尬局面。
引导集团风控体系建设,有重大意义:
一、以风控人专业的知识体系和工作经验可引导集团将风险管理前置,从而提升企业抗风险能力;二、内部审计作为集团管理团队值得信赖的伙伴是站在集团战略的高度审视企业所处的经营环境,从而更好开展以风险为导向的内部审计工作,将有限的审计资源投放在企业高风险领域。以风险识别的结果再次识别评估剩余风险,作为审计立项依据。内审负责人要勇于担当,勇于探索,把握组织赋予的工作机会,发挥内部审计增值作用。
如何做?
企业全面风控体系建设从营造风险文化,树立风险意识,统一风险语言为前提。
如何营造?如何统一?
培训,是一个很好的抓手;绩效考核是一把很好的钢钩。
培训内容根据所在企业的情况而确定,我们此次培训围绕风险、内部控制、审计发现主要问题清单、2022年风控通知主要内容、答疑解惑等环节。
以下为我们2022年开展的风控培训部分内容及培训满意度调查分享给大家,希望对内审人起到抛砖引玉的作用。
1.培训组织工作评价:培训的通知、流程等 [单选题]
选项 | 小计 | 比例 |
非常满意 | 25 | 65.79% |
满意 | 12 | 31.58% |
一般 | 1 | 2.63% |
本题有效填写人次 | 38 |
2.组织工作评价:培训工具和培训方式 [单选题]
选项 | 小计 | 比例 |
非常满意 | 27 | 71.05% |
满意 | 10 | 26.32% |
一般 | 1 | 2.63% |
本题有效填写人次 | 38 |
3.内容重点突出,符合逻辑,易于学习 [单选题]
选项 | 小计 | 比例 |
非常满意 | 25 | 65.79% |
满意 | 13 | 34.21% |
一般 | 0 | 0% |
本题有效填写人次 | 38 |
4.案例丰富生动,贴切 [单选题]
选项 | 小计 | 比例 |
非常满意 | 26 | 68.42% |
满意 | 12 | 31.58% |
一般 | 0 | 0% |
本题有效填写人次 | 38 |
5.培训内容的实用性和可操作性 [单选题]
选项 | 小计 | 比例 |
非常满意 | 25 | 65.79% |
满意 | 12 | 31.58% |
一般 | 1 | 2.63% |
本题有效填写人次 | 38 |
6.请您给培训讲师评价 [矩阵量表题]
题目\选项 | 一般 | 满意 | 非常满意 |
A老师(审计) | 2(5.26%) | 6(15.79%) | 30(78.95%) |
B老师(审计) | 2(5.26%) | 10(26.32%) | 26(68.42%) |
C老师(审计) | 2(5.26%) | 11(28.95%) | 25(65.79%) |
小计 | 6(5.26%) | 27(23.68%) | 81(71.05%) |
7.您是否还有其他培训需求? [多选题]
选项 | 小计 | 比例 |
审计 | 13 | 34.21% |
风险管理 | 12 | 31.58% |
内部控制 | 21 | 55.26% |
流程 | 22 | 57.89% |
其他 | 5 | 13.16% |
本题有效填写人次 | 38 |
8.在本次培训中,您印象最深的是什么?您是否还有其他意见? [填空题]
1) 讲课内容非常好
2) 风控是全集团人的责任和义务
3) 培训形式效果好,学习到很多。
4) 讲解细致,通过举例,引文 浅显易懂
5) 各种案例的讲解让大家能更立体的去认知,理解审计工作,且能和自己业务结合。
6) 内部控制五大要素
7) 专业、实用
8) 风险可以带来损失也可以带来收益
9) 参与招标竞标公司幕后为同一老板,我感觉很诧异,也感受到审计在审核中的重要性。
10) 举例清晰,通俗易懂
11) 谷爱凌的滑雪,只有勇敢迎接困难,才能创造一般人做不到的成绩
12) 内控八个化(管理制度化,制度流程化,流程岗位化,岗位职责化,职责表单化,表单信息化,信息数据化,数据智能化)
13) 印象最深的就是案例,以后可以在培训中多多应用
14) 更深刻了解了风控的重要性
15) 企业风险管控的总体目标
16) 风险管理措施
17) 希望可以增加关于内部资产盘点及维保带来的风险案例分析
18) 下次是否这样的培训一半用工作时间,一半用下班时间。
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