作者单位：中国华电海外资产管理有限公司
中国华电海外资产管理有限公司（以下简称华电海资）作为中国华电集团有限公司（以下简称集团公司）境外企业财资中心，主要承担集团公司境外唯一资金管理平台和重要融资平台等职能，代表集团公司负责境外成员单位账户及资金管理、资金结算（含国际代收付）、融资管理、风险管理及咨询业务。
随着集团公司境外业务的不断拓展，集团公司根据驻港央企财资中心公司治理的实际特点，积极创新合规建设工作，探索打造境外合规管理体系，促进了境外资金集中管控及国际金融服务水平不断提升，保障了企业经营稳健发展。
构建专业化内控体系
华电海资业务领域涉及境外资金集中管理、境外投融资管理、利汇率管理、金融衍生业务等，需分析研判国际金融形势和境内外宏观经济走势，具有较强的专业性。
协助集团公司打造境外资金管控体系。集团公司一级制度为《资金管理制度》，是集团公司资金管理纲领性文件。集团公司二级制度为《境外资金管理办法》，对集团公司境外资金管理做纲领性要求，明确工作原则和职能分工，对账户管理、资金集中、资金收付、融资管理等做出规定。三级制度为分内容管理的各项管理办法、实施细则、指导意见、通知等，具体包括境外账户管理类、境外资金集中管理类、境外现金流量管理类和境外融资管理类。
持续推进自身规章制度内控体系建设。以各部门主要职责定位为基础，按专业特点建立资金管理、财务与风险管理、金融市场管理及综合行政管理等规章制度95项，并印有年度规章制度汇编。在开展新业务之前，严格按照“内控优先，制度先行”原则，先定机制后执行，特别是在首次开展以套期保值为目的的金融衍生业务前，反复研究机制、细化操作细则、严格业务限制，在确保满足国资委、集团公司等各级内控要求后，方与具备资格的交易对象开展业务。每年开展内控评价工作，根据内控评价结果并结合经营业务发展需求，进行规章制度清理，并据此汇总印发年度规章制度“废改立”工作计划清单，持续推进内控规章制度体系建设。
实施精细化风险管控
华电海资按照国际金融企业标准对风险管理实施精细化管理。其面临的主要风险是金融风险。风险事件一旦发生，将涉及较大金额，或将影响集团公司国际声誉，故需实施较为精细的管控。
信用风险防范。严格执行《授信业务管理办法》《流动资金贷款业务操作规程》《贷后管理办法》等信贷制度，规范授信业务、贷款业务流程、加强贷后检查，保障贷款本息安全回收。授信业务实行“双人双查双签”，在客户信用评级、授信额度核定、尽调审查及贷后管理等过程中，由信贷经办人员和审查人员同时严格开展工作；在合同签署时严格执行《合同管理办法》，重点对合同相对方开展主体资格审查和资信调查，常年聘有京港两地法律顾问，对重大业务合同进行法律审核，防范合同违约风险。
流动性风险防范。严格执行《现金流量预算管理办法》《境外大额资金审核监管办法》，按照“事前申报、事中控制、事后监督”的原则，对境外成员单位国际业务经营活动、投资活动、筹资活动现金流动及结存等情况进行动态监督，规范大额及重要资金支付管理；对境外现金流量进行预算管控，规范资金结算，强化流动性风险管控，保证项目资金规划合理、运营资金正常周转。同时密切国际金融合作，加大境外低成本授信储备力度，科学制定授信额度使用、接续方案，提高金融服务效率，与18家银行累计签订短期授信储备超过23亿美元，有效保障集团公司境外流动性需求。
市场风险防范。严格执行《资金运作管理制度》《限定性资金运作管理办法》《债务融资管理办法》等制度，明确资金运作项目发起、决策、执行、境外债券融资、增信措施、金融衍生业务等业务的管理要求。同时牢固树立“风险中性”管理理念，建立健全金融衍生业务制度体系，与6家国际金融机构签署ISDA（国际掉期与衍生品协会）协议，加大金融衍生业务交易额度储备，着重防范利率、汇率波动风险。重点跟进国际基准市场利率改革进展，结合LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)退场时间表，及时编制系列分析报告并提出应对建议，在做好自有融资协议利率转换的同时，协助集团公司开展挂钩合约排查，防范合规与利率敞口风险。
操作风险防范。严格执行《境外账户内部审批管理流程》《境外资金集中管理操作办法》《现金管理办法》，明确境外账户开立、变更及日常监控、境外账户入网、资金归集、备付、监控等方面管理要求。通过分析流动性比例、外汇总敞口比例、净利差等指标状态及变化情况，发布风险指标监测报告进行风险提示，企业风险识别管控机制不断完善健全。
打造特色文化
华电海资作为驻港企业，既有本地市场化聘用员工，又有集团公司内部委派员工，建立一套既符合香港本地法律规定又满足中央企业合规要求，既适用于本地市场化员工又适应于集团公司内部委派员工的内控风险合规体系是其特色化需求。
打造合规文化阵地。在北京及香港合适的场所以横幅、标语等形式展示合规规范要求，发挥各类媒介在合规文化建设中的载体作用，使合规文化成为企业文化密不可分的一部分，并不断加大合规文化宣贯力度。
加强合规文化教育。通过组织开展多种形式的专业教育，加强“双法系”合规培训，开展与经营业务密切相关的《宪法》《民法典》等常用境内法律法规及《香港基本法》《放债人条例》等当地法律法规的培训，聘请专业机构开展国际金融市场形势、境外投资管理等宣讲，增强全体员工合法经营的规矩意识，提高依法依规经营的能力水平。
建设合规文化团队。领导干部带头践行和宣讲合规管理规范，组织全体员工签署合规承诺书，引导全体员工从他律走向自律，自觉实践合规文化、恪守员工守则，自觉维护集团公司和企业自身利益，把外在的职业道德规范转化为内在的职业道德情感，培育出一支专业素质强、文化素质高，诚实守信、忠诚尽责的员工队伍。
建设全新合规管理体系
华电海资针对复杂多变的国际金融环境，稳中求进、合规经营，结合集团公司国际业务布局，打造全新的合规管理体系。
以“二横三纵”为合规依据。将合规依据分为“二横三纵”。二横，包括外法和内规：外法分法律、行政法规、部门规章、规范性文件、行业自律准则五层；内规分公司章程细则、集团公司规章制度、企业自身规章制度。三纵，包括中国境内、中国香港、其他国别地区方面的相关法律政策。
“五位一体”归口管理。立足香港实体化运作，充分发挥言商言政桥头堡作用，不断优化法人治理结构，在董事常态化驻港工作机制基础上，将财务、法律、内控、合规、风险五个职能纳入一个部门实行“五位一体”的归口管理，有力促进业财融合、业法融合、业规融合，强化合规集中审查，大大提高合规管控效率。
内控合规风险的一体建设。在原有《内部控制指引》《风险控制委员会议事规则》等制度体系有效运行的基础上，出台《内控合规风险管理办法》《内部控制评价管理办法》《风险指标监测与预警办法（修订）》等制度，编制印发《风险评估与内控合规评价手册》《内控合规风险管理手册》，初步建成以《内控合规风险管理办法》为统领、以操作手册为支撑、以专项制度为重点的“1+N+X”内控合规风险一体化管控体系，为实现企业高质量发展和构建一流能源企业财资中心奠定坚实基础。
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