在审计工作中,函证是非常重要,也是最常用的一种审计手段。在实际审计工作,一般使用手工发询证函,更多的是利用WORD发询证函,但大多是手工输入,在输入数据和单位名称等内容时,存在重复劳动,且容易出错。另外容易选取了样本,但在填写询证函时漏掉。在发函数量较少的情况下,影响尚小,在发函数量很大的情况下,工作量很大,这时发函的自动化就显得非常重要了。
利用WORD的邮件合并功能,你可以方便、准确的发函,结合EXCEL电子表格,可以方便的统计发函的金额,并且可以进行进一步的回函情况统计。
应收账款询证函模板
以上是一份普通的询证函模板。接下来,我们需要分析哪些数据是固定的,哪些是变动项目(即需要输入的数据)。
需要输入的主要是被函证单位名称、期末金额,其他基本上固定,可以直接在word模板文件中输入。如果要想这个模板自动化程度更高,可以选择多一些项目作为参数。经过分析,需要输入的主要有“索引号”、“被函证单位名称”、“发函日期”、“截止交易日期”、“应收账款余额”和事务所相关信息。这样,自动化程度更高了。
询证函信息模板
新建一个EXCEL文件,按上表设置。注意:设置表格时要注意不能有合并单元格,项目一定要在最上面一行,否则容易出错。
接下来,开始使用word邮件合并功能了。
邮件合并第一步
邮件合并第二步
邮件合并第二步-数据源
邮件合并第三步
邮件合并第三步示例
邮件合并第四步
最终批量填充效果如下图所示:
邮件合并最终效果展示
这样,一个在EXCEL中输入函证清单,在WORD文件中生成询证函打印稿的系统就完成了。函证清单列表在EXCEL中还可继续使用,形成函证的底稿,另外再根据回函情况,就可以编制成一个函证底稿了。(在合并选项中,还可以排序等,在本文就不详述了。)
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