企业制度合规性审查和评估

     

企业合规目前已经成为企业治理的新方式。“没有规矩，不成方圆”，企业只有通过制定一套内容合法、行之有效、切实可行的规章制度，才能对员工进行有效管理。建立企业合规性审查制度，是进一步提升企业品质和实力的关键。

（1）企业制度合规性审查和评估的主要内容

制度合规性审查：审查企业的规章制度是否符合相关法律法规和政策要求，以有效防范潜在的合规风险。

风险评估：评估企业存在的潜在合规风险，并采取相应的措施进行预防和解决。

（2）合规管理与规章制度的关系

《中央企业合规管理办法》中表明要建立多项专项制度，并明确要求建立健全合规审查机制，将合规审查作为规章制度的制定、重大事项决策的重要风险点等必经程序。规章制度合规性审查的要点主要包括是否违反法律法规的禁止性规定、落实监管要求是否到位、管理职责是否明确具体且分配合理、制度执行或修订过程中是否征集了相关部门意见并落实修改等。

规章制度的制定、发布和运行，合规审查是必经程序。从合规的角度，规章制度的相关规定之间需要做到相互协调。

（3）外规与内规

对二者进行划分时，首先需满足内规不得与上规或者外规的具有合规义务的条款相冲突。内规要服从于外规，服从是指不能有抵触和冲突。

 外规转内规需要了解合规风险清单，合规风险库，风险库的用途等。第一，风险库里的风险点所对应的合规义务应当在管理办法、管理制度或者实施细则里面有所体现。第二，没有必要性的制度缺失。第三，不能与法规或政策冲突，同级的制度或部门关于同一事项的规定之间若有冲突，就会导致执行的中断。第四，制定的法律依据是否有效，一切法律和制度都要与时俱进，需要适用最新版本。

（4）规章制度制定的风险点

规章制度的合规风险存在以下集中情形：第一，部分规章制度之间存在冲突，或者是作为子公司的制度与整个集团的要求，甚至是自己的章程，都有出入之处甚至相冲突的地方；第二，常见的没有经过民主程序就发出的制度，尤其与切身利益相关。例如岗位的竞聘，会导致竞争性上涨，这与很多人的利益息息相关；第三，规章制度没有向劳动者公示；第四，违反法律法规，虽然企业确实有自主约束权，但不能超过界限，不能以规章制度，去违反法律保护的权利自由；第五，规章制度中的责任条款未必明晰；第六，违反公序良俗；第七，子公司不恰当地直接使用母公司规章制度。

违反法律法规的规章制度，在仲裁、诉讼、劳动仲裁诉讼中不能作为审理劳动争议案件的依据。所以规章制度必须符合三个要件：第一是民主程序的制定，第二是合法，第三是公示，只有这样才可以作为依据。

（5）规章制度合规性的审查方法

规章制度合规性审查，主要是有两个审查的规定，一是程序合规，二是内容合规。

在程序合规方面，需要具有一个审查指标。首先企业要制定规章制度审查的标准或指标，可以用一级指标和二级指标。在程序审查方面，程序合规、内容合规、体例合理、管理全面等方面有相应的细化指标，这四类大的指标，给出一个指标去审，基本上能涵盖80%或90%的问题。内容审查主要侧重制度内容本身的合法性、有效性。

（6）规章制度合规性的审查依据

第一，重要业务、重点制度、重点部门管理的界面是否清晰，基础分析就需要明确部门权限的划分。

第二，条款内容之间逻辑是否清晰，是否对管理职责有所响应，需要界定应该管什么，谁来管，怎么管。

第三，各项事项辨识度比较高，能辨识事项的管理和风险的管控。

第四，注重操作性，一项制度或者一大段条文中，要有完整的链条把事项说清楚，从而达到目标。

综上，企业制度合规性审查和评估的目的是确保企业能够遵守法律法规和相关政策要求，防范潜在的合规风险。通过审查和评估，可以发现企业内部制度和规定的不足之处，并采取相应措施加以改进，从而提高企业的管理水平和效率。因此，企业制度合规性审查和评估是现代企业不可或缺的一部分，是企业管理的必要手段和保障。企业应当重视制度合规性审查和评估工作，加强内部管理，完善相关制度和规定，确保企业的合法合规经营。