近日，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（下称《意见》），强调在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现 高质量发展的重要时期，中央企业要充分认识加快推进司库体系 建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口, 重构内部资金等金融资源管理体系,进一步加强资金的集约、高效、安全管理,促进业财深度融合,推动企业管理创新与组织变革, 不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实培育世 界一流企业的管理基础。
《意见》提出要根据行业特点、发展阶段、管理水平，科学确定司库体系建设阶段目标和重点任务，力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化。
司库体系建设已有基础的企业，要进一步完善司库管理制度和管理机制,提升司库管理水平，2022年底前全面上线具备境内企业银行账户、资金集中、融资统筹、资金预算、资金结算、票据管理、应收款项清收、借款和融资担保等管理功能的信息系统，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控；积极拓展风险智能预警、供应链金融服务等高级管理功能，并逐步将境外资金等金融资源纳入司库信息系统，实现境内外本外币一体化管理，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。
不断优化管理机制。要围绕资金等金融资源的管理流 程,梳理明确集团总部各部门、总部财务部门与财务公司、资金中 心等管理平台在司库管理中的职能边界和职责权限，通过建立总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”的司库管理组织和“统一 管理、分级授权”的司库管理模式，形成“分工明确、职责清晰、协同高效”的管理机制。集团财务部门负责制定司库管理战略和政策，统筹协调司库管理工作并开展监督考核；财务公司、资金中心等管理平台要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用；子企业负责资金等金融资源的具体运用。
切实加强资金等金融资源的有效管理。中央企业要把银行账户、票据管理、资金结算等操作类业务和资金集中、债务融资等运营类业务作为司库管理的重点，纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。有条件的企业要进一步将战略及资源配置类业务纳入司库体系，增强供应链金融服务、战略决策支持和境外资金管理等能力，全面提升资金等金融资源的管理水平。
加强借款与融资担保管理。要将借款和融资担保纳入信息系统统一管理。严禁对集团外无股权关系企业提供借款,金融子企业在批准业务范围内开展的对外借款除外;对子企业借款要综合评估风险收益审慎开展；原则上对金融子企业和未纳入合并范围的参股企业不得提供借款,确有必要的需经集团董事会批准。
加强境外企业资金管理。境外业务规模较大的中央企业要逐步将司库管理延伸到境外企业。开展境外企业银行账户的开立、注销的统一管理,通过境外银企直联等方式，力争实现对银行账户的全球动态监控。有条件的企业要建立境内外货币一体化“资金池”。开展境内外企业资金预算的全面管理，实现全球资金统一调度。有条件的要将境外企业纳入集团资金结算统一平台，依托境外机构力争实现统一审核、统一支付。
不断强化资金管理的风险防控。中央企业要把防范资金风险作为资金管理的重中之重,按照“统一管理、分级授权”“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，全面防范资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险。
扎实推进司库信息系统的建设开发。司库信息系统是司库管理的重要支撑。中央企业要遵照国资国企在线监管系统总体架构和标准规范，加强集团统筹，做好司库信息系统的规划设计、软硬件开发、运行维护和安全保密等工作，通过建立集成、智 能、可靠的信息系统，实现资金等金融资源的集约、高效和安全管理。
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