银行产生的烂账、坏账是如何处理的？

我们就拿国有四大行来说。2018年上半年，四大行总共赚取了超过5300亿元的利润，平均日赚30亿。虽然四大行的总体不良贷款率控制在1.5%左右，但对于他们庞大的贷款基数来说，即使只有1.5%的不良贷款率，不良贷款的余额也是高得惊人的。

农行和建行披露的数据显示，截至今年上半年，他们的不良贷款余额都接近2000亿元人民币。以此推算四大行不良贷款余额总计已经达到了7000多亿元。要知道，全国有一半多的省份一年的财政收入都不及7000亿元。

那么银行的不良贷款是怎么处置的呢？

首先，计提贷款损失准备金。商业银行在发放贷款的时候，一般都会按照贷款余额一定的比例安排贷款损失准备金。比如，一般贷款损失准备金是1%，还有专项准备金。假如对某家企业批准了一项5000万的贷款，银行在发放这笔贷款后，会安排按照1%即50万元安排贷款损失准备金。将来一旦这笔5000万元贷款变成坏账，那么银行将准备的贷款损失准备金计提出来。虽然50万元对于5000万元来说说是杯水车薪，但并不是每笔贷款都会变成坏账。

第二，出售不良的贷款。上世纪90年代末期，为了将四大行的不良资产剥离，国家成立了华融、长城、信达、东方等四家资产处理公司负责对口四大行的不良资产处置。一般来说四大资产管理公司一一对应四大行，例如华融对口建设银行。

银行是如何向资产管理公司出售不良贷款的呢？举个例子，建设银行出现了一笔5000万元的不良贷款。在这笔贷款中，建设银行是债权方，目前我国的法律规定，债权转让是不需要经过债务一方同意的。

因此，建设银行可以将这笔5000万元贷款以一个，协议的价格转让给华融资产处理公司。比如建行以500万元的价格将不良贷款卖给了华融资产，那么建行总共挽回了550万的损失（出售不良资产500万+计提贷款损失准备金50万）。

华融资产以500万元的价格购回这笔债权后，就可以处置这笔债务，比如拍卖债务方的抵押物，或者和债务方进行谈判。