企 业 会 计 人 员
十 六 项 工 作 备 忘 录
一、每月底之前，增值税专用发票(包括运输发票)进项抵扣联要进行认证，最好在20日前先认证一次，若有不符事项时可及时退回，重新再开具合格的增值税专用发票（注意发票密码区不可折叠，不可涂改有污迹）
二、每月1日始一般纳税人要抄税。 一般每月10日之前（各地抄税截止日按照当地国税部门要求办），一般纳税人都要抄好税。因为如果不抄税，应上缴国税部分的增值税就无法申报出 。
三、每月15日之前，要进行国、地税纳税申报（国税、地税，一个都不能少）。具体分月申报的最迟日期，应根据地税局每年初发布的《关于**年部分节假日部分税（费）种申请缴纳期限调整的通知》，如超过通知日期，企业要吃罚金。现一般都采用远程电子申报，绍兴地区申报：
①国税申报网为：浙江省国税申报
http://100.0.0.1:8001/ctais2/wssb/web.html
②地税申报网为：浙江地税因特网办税服务系统2006版 http://www.zjds-etax.cn/index.jsp
③申报个人所得税代扣代缴申报网为：
[个人所得税全员管理网络在线报税系统]2006版，
报税软件在地税因特网办税服务系统内的“个税管理”模块中下栽。
四、
五、
① 国税局需上报为：
⑴1-12月份的增值税申报表1套12张
⑵1-12月份的增值税申报附表一1套12张
⑶1-12月份的增值税申报附表二1套12张
⑷每季度末的企业所得税申报表1套4张
⑸逐月认证的增值税运输发票抵扣联
以上资料每份均需签上法人代理姓名，并盖上企业公章。
②地税局需上报为：
⑴1-12月份的企业资产负债表1套12张
⑵1-12月份的企业利润表1套12张
⑶1-12月份的企业信息表1套12张
⑷1-12月份的综合税费申报表1套12张
⑸1-12月份的社会保险基金申报表1套12张
⑹1-12月份的个人薪金所得税代扣代缴申报表1套12张
⑺12月份的企业资产负债表和利润表各一份，视为财务年报。
以上资料每份均需签上法人代理姓名，并盖上企业公章。
以上纸质资料在此上报税务部分受理后，应妥善保管好税务部分交付的《受理通知单》，此单在办理汇算清缴申报时，需提供给办税申报窗口。
六、
⑴国税清缴汇算需填报：
①企业所得税年度纳税申请表
②收入明细表
③成本费用明细表
④纳税调整项目明细表
⑤企业所得税弥补亏损明细表
⑥资产折旧、摊销纳税调整明细表
⑦股权投资所得明细表
⑧广告费支出明细表
⑨境外所得税抵免计算明细表
⑩税收优惠明细表
⑾以公允价值计量资产纳税调整表
⑿资产减值准备项目调整明细表
⑵国税清缴汇算补充报表四张
①营业成本（支出）明细表
②销售（营业）费用明细表
③财务费用明细表
④其他应收款及其他应付款核算明细表
⑶当时年发生亏损的企业，还有应填报《亏损(弥补)申报表》；当年需弥补上年度亏损的，除了填写《亏损(弥补)申报表》外，还有需提供上年的《亏损(弥补)申报表》。
⑷国税清缴汇算尚需填报一套关联企业表，其中：
①关联关系表
②关联交易汇总表
③购消表
④劳务表
⑤无形资产表
⑥固定资产表
⑦融通资金表
⑧对外投资情况表
⑨对外支付款项情况表
⑷地税清缴汇算一般需填报：
① 地税各税费自查申请表
②企事业单位实行通信费补贴方案备案表
③社会保险费结算申请表一套共三张，其中：
主表：社会保险费结算申请表
附表一：社会保险费调整项目汇总表
附表二：社会保险费缴费基数计算表
社会保险费结算申报，必须先在地税因特网上申报后，再进行纸质的社会保险费结算申报。
④企业以租入房产经营生产的，在汇算清缴时，需提供《房产租赁使用合同》和税务部门开具的房屋租赁发票复印件，房屋租赁发票的租赁期限，应包含整个经营年度，自有房产需提供房产证复印件；房子属于无租使用的，应提供无租使用情况说明，同时申报缴纳房产税（或提供汇总缴纳的证明依据）。
七、“房产税、土地使用税”于3、6、9、
八、“残疾人保障金”按照本市上年职工平均工资×1.5%×上年企业月平均人数 ，在每年7月15日前申报6月份综合地税费时上缴。
九、每年12月---1月，地税普通发票都要进行换版缴销、缴销后需从新申领认购。
十、
十一、4月份一般要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。
十二、 6月份之前各银行金融部门会进行贷款证年检。
十三、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
十四、行业性年检，注意行业主管部门的通知。
十五、其他一些费用，别忘了交：
①一般纳税人CA数字证书服务费，
②增值税开票系统维护费，
③远程电子申报系统服务费。
④企业工会经费
⑤千万别忘了买账簿“印花税”
⑥注册增资时别忘交纳增资“印花税”。
十六、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，“车船使用税”等，可要掂记着什么时候应该交了。
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