发票红冲，是每位财务工作者在日常工作中都会遇到的问题，很多纳税人对红冲的操作步骤还不是很熟悉，今天小旺为大家具体讲解一下税务Ukey版开票软件如何红冲发票~
增值税普通发票红冲方式
注意：增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。
第一步：【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税普通发票负数】。
第二步：弹出“销项正数发票代码号码填写、确认”，选择开具负数发票原因，点击【确定】。
第三步：填写需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，选择填开日期，点击【下一步】。
第四步：确认发票信息后，点击【确定】,查看开具的发票信息，无误后点击【开具】即可。
增值税专用发票红冲方式
注意：增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具红字信息表，上传审核通过后再根据红字信息表开具红字增值税专用发票冲红。
增值税专用发票红字信息表
在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，分别是购买方申请和销售方申请，我们以购买方申请为例详细解释。
第一步：进入开票软件——【发票管理】——【红色信息表】——【增值税专用发票红字信息表填开】——选择【购买方申请】，填写【已抵扣】或【未抵扣】。
第二步：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点击【下一步】进入填开界面；选择未抵扣时，应根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，选择日期，填写对应蓝字发票代码和发票号码。
对于填写完成的红字信息表，纳税人可以直接点击【上传】，税务机关联网审核，等上传提示【审核成功】后，直接在【增值税专票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表开具红字发票。
增值税专用发票红字信息表
第一步：点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击【确定】。
第二步：备注栏显示对应的红字信息表编码，确认发票无误后，点击【开具】即可。
红冲发票易混问题
1、问：什么时候作废发票，什么时候红冲发票呢？
答：发票作废需要满足两个条件：
（1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（2)销售方未抄税并且未记账。因此，收到退回的发票联、抵扣联时间超过销售方开票当月，已经抄报税的发票，不能作废，只能填开负数发票冲红。
2、问：开具红字增值税发票有时间限制吗？
答：没有冲红时间限制，符合冲红条件即可开具红字发票。（依据：国家税务总局公告2016年第47号）。
3、问：购买方已认证相符的发票，如果被红冲了，是否退回给销售方？
答：不可以。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。（依据：国税发〔2006〕156号）。
4、问：增值税普通发票能否部分冲红？
答：根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第三条规定：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。由于一张蓝字发票的金额可以拆分填开多张红字信息表，因此一张蓝字发票可以对应多张红字信息表。
5、问：代开的增值税普通发票发现有错误，是否可以部分冲红？
答：代开发票的冲红需要纳税人交回已开发票的全部联次，无法部分金额冲红。纳税人可以取回原有发票全部联次冲红，然后重新开具一张新的发票。
6、问：增值税电子发票可以作废吗？
答：不能。由于增值税电子发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子发票一旦开具不能作废。发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子发票，无需退回增值税电子发票。
7、问：开具红字增值税电子专用发票后，需要追回已开具的增值税电子专用发票吗？
答：不需要。相较于红字增值税纸质专用发票开具流程，纳税人在开具红字增值税电子专用发票时，无需追回已经开具的蓝字增值税电子专用发票，具有简便易行好操作的优点。
8、问：对于要冲红的已抵扣专用发票，应何时做进项税额转出？
答：购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。（注意：不是根据红字发票做进项转出）。
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