就昨晚的新闻，个人养老金领取时所得税税率按3%计算，这条实打实的特大利好，网上似乎沸腾的人还不多。
现在个人养老金缴费税前扣除额12000元确定了，领取金额税率3%今天也确定了，再不买个人养老金产品就真的是说不过去了，特别是在座有钱的各位。
先简单介绍一下，我国现在推行的养老体系属于所谓三支柱体系，这在很多国家也非常流行：
第一支柱下为公立养老，即我们最常说的社保体系下的基本养老金制度，我们平时交的社保中的养老金缴费就是去了这块；第二支柱下的由雇佣单位提供的补充养老，目前主要形式是企业年金和职业年金，覆盖人群相对很少，都是效益比较好的企业和政府事业单位雇员才有的福利；还有第三支柱个人补充养老，说白点就是自己为自己未来养老准备的投资储蓄等，本次税收优惠涉及的个人养老金或者个人养老金账户就属于第三支柱其中一部分，你的小猪钱罐里的硬币如果是为了养老准备的也属于第三支柱（这些在我的书里有写，别催，在审了）。
个人养老金或者个人养老金账户在现在第三支柱规划下有特定的定义，就是它使用的必须是经过我国相关部门认证的养老金融产品。它不仅仅包括保险公司的保险产品，还将包括银行、基金等受监管金融机构开发的相应金融产品。这些产品只要经过相应批准许可，都属于个人养老金产品（目前还没有，或者我没有留意到，机构的主力产品还没上市）。但一定记住，必须经过批准认证，也就是以保险公司为例，以后既有正常的养老金保险产品，也有适用于个人养老金认证的养老金保险产品。
为什么要认证？因为认证后的产品，我们购买才能获得所得税税收优惠，对金融机构也形成准入门槛保护消费者。
个人养老金产品的最最最最最大的优势就是税收优惠，今天最后一环的领取金额税率3%也确定了（基本可以确定对于个人养老金的投资收益未来也不太可能纳税，因为这相当于对个人征收资本利得税了，而我国现在炒大A你走了狗屎运赚钱了是不用按买卖价差交税的（股息是要交税，但不属于资本利得税，有些拿期权的兑现后也确实要交税，但应该属于个人所得税，我不是税务专家这里不乱扯了），新征收这个税种对资本市场影响很大），国家让你们好好为养老存钱这次是殚精竭虑了。
举个计算例子，让你们好理解一点。
以现在网络两大高收入群体小红薯和逼乎用户最常见的百万年收入来说，或者为方便计算，就按月税前收入10万元，年收入120万元好了。扣除起征点、专项附加扣除和社保缴费后的应税收入肯定有很大部分超过96万元了，我们现行个税对于超过96万元这部分的适用边际税率是45%，也就是这部分的每1万块税前收入，我最后只能到手5500元。
However，
个人养老金下，你每年会有12000元的额度，可以作为税前扣除去买获得个人养老金认证的金融产品。
假设中国绿安属于个人养老金认证金融产品（我只是为了方便理解拿这个举例，股票是不可能成为个人养老金认证金融产品），现在50元一股。
原来在最高边际税率时，属于最高边际那部分的每1万块税前收入扣掉边际个税后，只能买（10000*（1-45%））/50=110股绿安
现在有了每年最高12000元的个人养老金缴费税收优惠扣除，这1万元税前收入可以直接买10000/50=200股绿安，假设绿安终其一生股价不变，那么到退休金领取时扣除领取个税可以卖出，200*（1-3%）=194股绿安
相较没有个人养老金税收优惠时就多了这84股绿安，恁你是小红薯还是我逼乎用户这等资产都不算可有可无吧，而且是每年都会多84股绿安哦！
个人养老金的唯一“缺点”是，为了保证这些个人养老金是专用于养老目的，不能随便取出来用，购买时会约定制除身故或者得了重疾等个别情况外，必须等到退休时候才能赎回领取，并且到时会扣掉3%领取税率。
而且，由于用于养老的储蓄需要谨慎对待，可以预见个人养老金产品无论是保险公司还是保险公司以外金融机构推出的主力产品都会是偏保守型的。即使这样，还是要提醒，任何投资品包括个人养老金产品在内都会有波动的。
但反正你们不少人肯定要买R1、R2乃至R3理财的，正常人也不都在想以后是不是老了没人养我，我要现在开始规划养老了，那么这个个人养老金就是再好不过的选择了。
我们就把个人养老金当成是一个赎回费是3%的“基金”好了，而这3%赎回费根本不高，因为这“基金”是可以用税前收入购买啊！
只要在座各位的边际税率高于3%（月应税收入部分超过3000元，对应实际税前月收入大概13000-15000左右？）都可以考虑呢。
联系客服
