为进一步了解农村经济发展中金融需求状况，创新农村金融服务，根据省厅调研要求，最近我们联合人民银行衡阳市中心支行组织了专题调研。
一、当前农村金融服务需求变化及特点
随着农业和农村经济发展的结构发生变化，农村金融服务也随之出现了新的变化，呈现出新的特点。
（一）农村居民对金融需求总体旺盛。一是小额农贷总体保持稳定。据对农村信用社的调查，近几年，衡阳市农村信用社小额农户贷款一直保持在4.5-5亿元间，难有大的增长，已基本呈饱和状态，这与农村二元经济结构是密切相关的，传统意义上的小规模种养业为主的农村经济结构对资金的需求量较小。大量农民外出务工或就近在农业集体组织中从事农业生产，也减少了对资金的需求。二是规模化农业对资金的需求急剧增大。土地集约经营、规模化养殖等农业产业化进程的不断推进，使融资额持续增加，信贷需求旺盛，不但体现在总量上，而且还体现在单个主体的资金需求上。如衡南县信用联社50个样本调查客户中，有贷款需求42户，占比84%，需求金额达564万元。其中：单户需求金额在5万元以内的只有6户，占比14.3%；5-10万元的20户，占比47.6%；10万元以上的16户，占比38.1%，单户需求最大一笔金额为50万元。
（二）农村居民对金融需求结构多元。一是产业链资金需求不断延伸。调查发现，农村经济主体的资金需求由过去家庭责任承包的“小三农”向农工商一体化的“大三农”不断延伸，主要包括农林牧渔业规模经营、采矿业、制造业、水电业、建筑、交通运输业、商业服务业等，其中农林牧渔业占有信贷需求行业的30%以上。二是信贷需求主体明显增加。目前，农村信贷需求已由一般农户扩大到农村个体工商户、其他自然人以及农村各类中、小企业。贷款额度因不同的贷款对象及生产经营规模呈现需求总量增加。三是信贷服务范围明显拓宽。首先，消费性信贷增长较快。在“家电下乡”、“汽车下乡”、国家农机购置补贴等优惠政策的带动下，家电、小型农机具以及交通工具的消费信贷需求成为了当前农村信贷新亮点。其次，农民创业信贷需求增加。如农村信用社安排农民工创业贷款2亿元，实行“立项优先、资金发放优先、利率政策优惠”的“三优”举措，解决农民工返乡创业的创业意愿、资金和服务需求。
（三）农村居民要求金融服务创新。目前农村信贷的特点是融资成本高、办贷流程繁、担保方式单一、贷款周期短、付息方式不活。农村居民迫切需要改变金融服务方式。据农村信用社对864户农户的调查显示，接受10%以下浮动利率的有658户，占比为76.2%；有239个样本期待贷款审批时间是15天以内，占比达31%；多数样本户要求除土地、房产等固定资产担保外，能提供更多的其他担保方式获得贷款的愿望强烈；近半数样本选择更灵活的结息方式，对不符合生产经营周期特征的“按季结息”方式无所适从。
二、农村金融服务存在的主要问题
（一）信贷需求满足率低。虽然目前信贷需求旺盛，但是由于银行机构受规模控制、风险防范等多方面因素的制约，造成信贷供给不足，客户信贷需求没有得到有效满足。据对864个农户调查显示，在有贷款需求的625个样本农户中，已经向银行机构申请并获得贷款的有371户，占全部有贷款需求客户的59.4%。
（二）抗风险能力不强。表现在：抵御自然灾难能力差。如常宁市联社通过调查走访10户种植大户发现，有9户在2010年的洪灾中损失惨重，致使65万元信用贷款形成不良。缺乏风险补偿机制。衡阳市农业保险险种有水稻、油菜、棉花、能繁母猪、育肥猪、森林等6种，还没有做到农业风险全覆盖。另外，还没有建立起农业生产的风险分担机制，没有成立专门服务于农业的担保机构，在一定程度上阻碍了正常的融资需求。普遍存在担保抵押不足。农村中除小额贷款外，其余贷款均需要财产抵押，且只限于房地产。而农村中可用于抵押的房屋大多没有办理房产证，不符合抵押条件。
（三）贷款利率偏高。据调查，目前农信社定价过于简单，只有三个档次，即农户小额信用贷款，按照同档次基准利率上浮100%，非农户小额信用贷款按同档次基准利率上浮130%，入股社员按照同档次上浮利率优惠20%。没有考虑农户信用状况、规模大小、经营状况、发展前景等具体因素，使利率定价不合理。另一方面上浮幅度太高，事实上对大部分贷款执行“一浮到顶”的利率，贷款利率太高。
（四）金融产品和服务创新滞后。近年来，虽然我市金融机构先后推出了社团贷款、油茶林权抵押贷款、“公司+农户”贷款、产品留置贷款、应收账款质押、仓单质押贷款、票据融资等贷款品种，产生了良好效应。但大部分是针对工商业贷款，没有根据农业的行业特点形成特色产品。另外现行贷款审批机制，审批一笔贷款短则十天半月，长则三至六个月，与贷款“短、频、快”的实际需求存在较大的差距。
（五）金融生态不乐观。衡阳改制企业贷款清偿率、银行胜诉案件执结率偏低，使得银行不良资产率居高不下。2011年末，银行机构不良贷款率为7.8%，居全省第8位，比全省平均水平高4.5个百分点，由此导致省内各银行对衡阳放贷更加谨慎，审批更加严格，授权更加控制。如农业银行被上级行列为C类行，贷款权限受到严重限制，农业发展银行被上级行收回了原来“500万元以内的审批权”。
（六）财政支持力度有待加强。从中央到地方财政支持农村金融的政策不多，以农村信用社为例，目前享受的优惠政策主要有营业税、所得税的减免（所得税减免2011年底已到期）、涉农贷款奖励，偏远乡村开办机构的补贴。政策太少且力度不够，与农村金融投入不匹配。特别是与信贷投入相关的风险分担机制没有建立，严重影响了农村金融的投入积极性。
三、财政支持农村金融发展的路径选择建议
（一）税收政策支持。税收政策带有导向性、长效性，对行业、产业的发展具有较强的支持功能。一是总体上讲，财税政策要向农村倾斜，向农村金融倾斜，体现国家政策的支持导向。二是要根据农村发展的现状和农业产业特点，制定支持农村金融发展的税收政策。建议：①农村金融机构的营业税由5％减按3%征收；提高免征营业税的农户贷款单笔额度，单笔额度由现在的5万元提高到10万元。②拨备的所得税税前扣除现在只规定1%，建议扩大到5—10%。③对村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融组织以及小额贷款公司，5年内给予其实际上缴税收地方留成部分不同比例的补助。
（二）金融环境支持。一是要夯实农村信用环境基础。大力支持信用单位、信用乡（镇）、信用村、信用户等信用工程的创建活动。二是完善制度环境保障，实现社会征信体系信息化联网建设等，坚决打击恶意逃废债务的行为，为农村金融发展创造良好的信用环境。三是支持农村金融机构加快金融产品和服务创新。对金融机构自主开发和创新推出的在全国、全省具有原创性和影响力的金融产品和服务模式的创新成果，由财政给予一定的奖励。四是财政要采取切实措施对以前基金会置换贷款进行剥离，对上交提留时的各级财政借款进行偿还。
（三）担保体系支持。一是参照中小企业担保公司的组建模式和运行方式，建立农业发展担保基金或公司，为农村金融机构扩大投入提供担保，建立风险分担机制。二是进一步完善小额担保贷款政策，扩大政策支持面，提高贷款额度，建议个人的由5万元提高到10万元（妇女的由8万元提高到20万元），合伙的由50万元提高到100万元，劳动密集型企业由200万元提高到500万元。
（四）财政资金支持。一是对服务性金融机构，比如为方便农村居民存取款而设立的机构、增加的设备、开办的业务等，由财政给予一定的补贴，并建立一种长效机制。二是通过加大财政补贴力度的方式推动农业保险深入发展，把与“菜篮子”、“花盆子”、“果盘子”相关的品种纳入农业保险的范围。三是加大对涉农贷款的奖励或补助力度。建议区别地区、机构，调整奖励基数，地方财政要配套到位。同时，建议在奖励资金中切块一部分用于相关工作人员的奖励。四是对农村地区需要发展的产业或农业品种实行贷款贴息制度。如常宁市对金融业投入到油茶产业的贷款实行50%的贴息办法就起到了很好的推动作用。五是建立农村金融结构新增涉农贷款风险补偿机制，对银行业金融机构新增涉农贷款按1％—2％的比例给予风险补偿。（作者：刘莉莉，系雁峰区财政局总会计师）
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