近期，关于华人华侨在美国如何正确存取钱款引发关注，本文就此介绍一些在美国生活存取钱应知的财税法律法规，避免因不懂法带来不必要麻烦。
存款
根据联邦法律规定，美国银行等金融机构如果在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，就需要填写8300号表，即“商业交易报告(Report of Cash Payments)，上报给美国财政部的金融犯罪执法部门（Financial Crime Enforcement Network, FinCEN）。
由于在美国信用卡和支票的使用已十分普及，一般人随身携带的现金数量不会超过500美元，因此监管机构通常会将巨额现钞同犯罪活动相关联。如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向国税局（IRS）申报可疑活动报告（Suspicious Activity Report）。
根据美国联邦法典第5324节(a)(3)条款规定，任何人不得通过“结构化拆分(structuring)”的方式，逃避法律规定的金融记录报告。而(d)(2)条款规定，任何人如果涉及使用特定违法模式并在12个月之内涉及10万美元非法活动，则面临罚款存取款总额的双倍或最高10年刑期，或两者并罚。所以，如果自己有大额现金存款，该存就存，但不要自作聪明，分若干笔1万美金以下去存，因为这样做反而会引起怀疑。
此外，在海外最好尽量使用支票存款。现金的话，每次存款最好低于2000元，每月小额存款不超过4次。如果你有多于一万美元的合法现金要存，不妨直接跟银行说清楚，诚实报备之后存入。
还有一种办法，就是到邮局去购买现金支票，这种现金支票分美国现金支票和国际现金支票两种，不存在有效期，丢失还可以补办。美国现金支票最大面额为1000美金，每张收取1.6到2美元的费用；而国际支票最大面额为700美金，每张收取4.75美金的费用，你可以把国际支票寄给全世界任何人，当地银行现金兑现。
２
收款
根据联邦法律规定，一个美国居民（包括公民、绿卡持有人、持合法工作签证工作的人、以及满足实际居留标准的人）如果一次性收到与之贸易经营和商业相关活动超过1万美元现金，或关联活动连续收到超过1万美元现金，就必须申报8300表格。
交易行为通常包括货物买卖、售卖物业、物业出租、现金交换、借贷行为等，同时将8300表格在15天内申报至美国国税局犯罪调查科，并要求申报人将该留存5年时间。
如果迟报、漏报和瞒报8300表格，根据法典18之3571条款，民事罚款包括民事非故意违法和民事故意违法，罚款2.5万美元至10万美元。如果被控告刑事故意违法，罚款高达个人25万美元，法人50万美元，并有可能判监5年。
３
接收汇自海外的钱
美国国税局规定，一个美国居民如果收到价值超过$100,000美金的礼物或者钱，都需要填一张叫做3520 的表格申报，即境外信托及赠与申报表格（Annual Return To Report Transactions With Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts）。
3520表是美国国税局判断该笔赠与性质的表格，如果认定该笔现金赠与是正当的赠与,则不需要支付任何税负。此外，如果接受境外公司或者组织赠与超过每年14,000美元(该金额每年会变动),收款人必须申报3520表并披露赠与人信息。
如果不按时提交3520表，或者如果申报内容是不完整或不准确的，可能会受到惩罚。一般来说，每个月的处罚为其未能报告金额的5％（不超过总数的25％）。如果纳税人能证明不遵守是出于合理的原因，而不是故意疏忽，可申请免除罚款。
请根据个人情况，咨询当地律师，本文不做为法律咨询依据。
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