前不久的一条新闻：兴业银行北海分行一名高级管理人员在2014年12月至2015年3月间，利用“帮办银行过桥业务赚取高额利息”为由，诱骗兴业银行多名大客户约30亿元，并于去年5月逃逸。这是一起典型的银行“内鬼”利用自己的身份和客户信任非法揽储的犯罪行为。这起案件的曝光显示了银行业金融机构道德风险防范缺失带来的严重后果，而类似案件的发生也提示金融机构在日常管理中道德风险防范工作任重而道远。江西省农信联社理事长孔发龙在去年年会报告中指出：“风险管控是经营管理的关键任务和永恒主题。全省农村信用社必须始终紧绷风险防范这根弦，突出对实质风险的把控，变被动防控风险为主动经营风险，进一步增强风险防控的针对性和有效性。”这段话阐述了银行风险防范的重要性，而道德风险作为银行风险种类中常见的一种，因其具有潜在性、隐蔽性、突发性、破坏性以及控制的长期性与艰巨性等特点，一直以来是银行风险防范的难点。
记者了解到，所谓银行道德风险，是指银行从业人员违背职业道德，给银行的资产、信誉乃至业务发展带来的影响和危害。
多位基层联社负责人向记者阐释了产生道德风险的原因。河北省的一位农信联社理事长说，部分农信社选人用人及绩效考评机制不科学。选聘高级管理人员急功近利，偏重对业绩能力的考察，忽视了对道德水准的考察，使一批有才无德的“危险人物”走上了管理岗位，实践证明有才无德极易发生道德风险。当前，还有部分农信社没有建立科学有效的绩效考核机制，片面追求不切实际的经营目标，盲目扩大信贷规模，其经营考核停留在指标管理阶段，层层分解指标，甚至有些指标不考虑网点实际情况，任务大到基层网点难以承受，但是要求其必须完成，完成情况与年终任职考核挂钩。
事实证明，这种不科学的考核机制客观上导致农信社必须想方设法完成任务，往往一味迁就客户，疏于管理控制，弄虚作假行为也很可能随之“出炉”，甚至出现银企合谋弄虚作假，给农信社造成较大的损失，严重败坏了农信社的社会声誉。
河南省的一位农信联社主任向记者称，部分农信社制度执行及风险内控不到位。内部监督部门对制度执行情况缺乏有效监督、对不执行制度规定者查处不力，处理偏松，为道德风险的产生提供了机会。他还表示，部分农信社缺乏长期、有效的学习教育机制，没有正确处理好加快业务发展和加强员工学习教育之间的关系，不能坚持定期学习日制度，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育。高级管理人员与员工缺少沟通，关心不够，思想政治工作职能弱化，不能及时了解员工思想波动，出现问题只能“亡羊补牢”。对员工的学习教育内容不够全面，主要以日常业务学习为主，低效、呆板、枯燥，导致员工对农信社的企业文化缺乏强烈的认同感和归属感，难以形成共同的价值取向和一致的目标追求。
就如何防范道德风险的问题记者对基层农信社进行了采访。在河南的义马市农信联社记者看到，他们正在开展道德讲堂警示教育专场活动。该联社组织全体员工观看了广东卫视社会纵横栏目的“巨额存款消失之谜”。在栏目中，存款消失的客户分别讲述了自己的经历以及讨要存款的艰辛历程，栏目邀请的嘉宾、学者、律师，也分别发表了自己的看法。
该联社一位负责人说，面对社会各界对银行业的指责，我们的辩驳苍白无力，缺乏认同。这些案例充分说明这些银行在管理中存在漏洞，也给我们农信社的内控管理敲响了警钟。我们扪心自问，在日常业务办理中是否存在信任替代制度，是否有不按流程核对客户身份证明等现象，这些都给心怀不轨的人员留下了可利用的机会。为此，该联社不断创新举措，严格执行内控制度流程，严防内部操作风险和违规经营行为；严格落实现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更换、挂失、解挂等柜面业务的操作复核制度，并确保交易记录的完整和可追溯。同时，对员工侵害消费者存款资金安全和泄露消费者个人信息的行为，从重处理，绝不姑息，切实维护好消费者合法权益。
在河北采访时，宣泰农商行行长金贵结合实际向记者介绍说，他们每年度都对各项规章制度进行认真梳理、及时修订补充，力求将合规管理理念全面嵌入业务运营和内控管理，使管理制度依据始终紧扣业务发展；在强化制度执行上，重点加强对各业务岗位操作风险的合规监督，加大了各项稽核检查的频率和处罚力度并坚决对违规实行追责问责，提高了自我纠错能力；他们通过恪守民主集中决策和“阳光操作”原则，极力发挥“三会一层”及各专业委员会的决策、监督作用。尤其在建立起流程化总分部信贷管理模式及信贷管理体系后，信贷管理工作不仅真正实现了审贷分离、集体审批、责权清晰，更严格实现了对贷款的贷前调查、贷款支付管理、贷后检查、发放公示等环节的全流程管理，严厉杜绝了人为干预放贷或越权点贷现象的发生。
河北辛集农信联社主任张彬就他们联社的内控管理和案件防控工作介绍说，他们联社在“制度约束”、“思想教育”、“落实责任”、“强化监督”、“责任追究”、“督查整改”等环节上严格规范，狠抓落实。内控和案防工作体系、制度不断加强和完善，全员合规意识、防范意识、责任意识和防控能力显著提高。他们构建和完善了内控管理体系。在工作中他们注重加强各项内控和案防制度的完善，确保制度体系的科学、操作、衔接、配套。对各条线、各职能部室的制度进行了统一完善、梳理，保障有章可循。同时多次组织大规模合规文化培训，全方位加强思想教育，增强全员防范风险意识和自我保护意识。建立了问责明晰的追究制度，有错必纠、有错必追，有效降低了违程操作、违规贷款等问题的发生，使各项制度、业务流程真正落到实处。他们还向内控管理精细化、公开透明迈进。
记者还就此问题采访了交通银行首席经济学家连平，他向记者表示，在当前经济增速明显回落的形势下，除了要更加注重风险控制，把握业务发展的节奏与及时调整内部的经营考核方式，商业银行更应关注包括政策导向、利率市场化改革在内的诸多变化可能带来的叠加影响。
（作者：本报记者 杨喜明）
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