山东省联社实现了操作风险防控从“防守”到“进攻”、从“点线结合”到“点线面结合”、从“为管理而管理”到“为业务发展而管理”的转变
操作风险是银行业与生俱来、相伴终生的风险。对农商银行而言，更是风险防控的重中之重。2017年是实施“十三五”规划的重要一年，在这一新的历史起点之上，面对复杂严峻的内外部形势，农商银行应牢牢把握深化改革这一主题，积极探索，大胆实践，总结新经验，谋划新思路，研究新举措，努力开创操作风险防控工作新局面。
操作风险管理要实现“三个转变”
从“防守”到“进攻”的转变。山东省联社自成立以来，针对业务领域的突出问题，先后开展了一系列整治活动，严重违规问题和案件高发态势得到一定程度的遏制，内控薄弱、制度执行不力的局面得到一定的改观。但是，随着业务规模和种类的迅速发展，这种“先发展后治理”的防控模式过于被动，难以适应发展需要。为做好风险防控工作，山东省联社改防守为进攻，主动出击，全面开展操作风险治理工作，力争将风险化解在源头。一是按照“有业务就有流程、有岗位就有手册”的标准，牵头组织各业务条线编制岗位合规操作手册，形成明确的业务操作流程、标准和依据。二是全面强化案防治理基础工作，按业务类别建立违规问题台账，科学分析操作风险成因，提高工作的针对性、有效性和前瞻性。三是进一步完善合规检查监督体系，重点强化对违规行为高发领域、重要业务、重点岗位及关键环节的合规检查，根据检查结果对内部控制及岗位、环节监督制约情况作出评估和改进，将风险隐患消灭在萌芽状态。
从“点线结合”到“点线面结合”的转变。原有的操作风险管理模式侧重于对风险点进行梳理和业务条线的自身管理，缺乏系统性、综合性，也难以有效应对各类风险的交叉和重叠问题。要提升操作风险管理的有效性，必须改进原有的各自为战的风险管理模式，在抓好“点”和“线”的同时，全力做好“面”上的工作。为此，山东省联社组织开展全面风险管理工作，将操作风险纳入全面风险管理体系；加强操作风险管理体系化、综合化、立体化建设工作，形成工作合力。一是制定《山东省农村信用社全面风险管理纲要》，将操作风险纳入全面风险管理体系，深入推进全省风险管理体系建设。二是制定《操作风险管理办法》，明确操作风险管理的组织架构、职责、类型、策略等，并指导法人机构开展操作风险评估和资本计量工作。三是从信贷、会计、电子银行等主要业务入手，梳理全部业务开展过程的监管重点、合规风险点及合规工作重点，厘清合规经营的基本红线，防范合规操作风险。四是建立内部各业务条线信息共享机制，收集、筛选可能预示潜在操作风险的信息和数据，分析违规高发的业务领域和操作环节，及时进行合规风险提示。实践证明，将操作风险纳入全面风险管理体系，更有利于风险的识别、评估和计量，更有利于风险管理水平的提升。
从“为管理而管理”到“为业务发展而管理”的转变。以往的经验表明，当风险管理围绕业务发展时，取得的效果往往最好；而当风险管理偏离业务发展轨道、“为管理而管理”时，各类制度办法往往不能有效落地。近年来，山东省联社坚持“稳健经营、稳步发展”的经营理念，充分发挥大平台功能，将风险管理寓于业务发展和创新之中，既满足法人机构业务发展需要，又有效防控各类操作风险。辖内各机构在进行产品和服务创新时，都在防控风险的基础上进行设计，构建了科学合理的风险防控机制。
操作风险管理要把握好“三个结合”
对症下药与综合施策相结合。操作风险成因复杂，既有内部原因，也有外部原因，传统上包括系统、流程、人员、环境、意外事件等，并可进一步细分成十几个类别，几乎涵盖银行所有业务领域。针对操作风险不同的诱发因素，需要不同的防控措施。但是，银行往往面临各类风险相互交织的状况，因此，在对某一类别操作风险进行管理或集中治理的同时，更需要谋划全局，综合施策，例如完善风险治理框架、改进激励约束机制、改进人力资源政策等。
风控与转型、创新相结合。转型和创新是银行未来的两大主题。无论是转型还是创新，都必须牢牢把握“内控先行”的原则，努力做好风险防控工作。同理，银行风险管控体系建设要服务于转型、创新工作，要适应转型、创新带来的流程、产品和服务变革。经济新常态下，受规模、区域和政策限制，农商银行进一步发展的空间受限，转型的需求更为迫切，创新的动力更为充足，但是，落后的风险防控理念和技术已经成为制约农商银行转型、创新的主要因素，亟须从根本上予以改变。
风险管理体系建设与风险治理环境建设相结合。风险管理体系建设和维护需要良好的风险管理环境支持。逐步优化风险治理环境，应确立风险防范与业务发展并重的战略定位，注重规模与质量、速度与效益的同步发展；夯实内控基础，确保内控体系的有效性；优化公司治理结构和运行环境，建立决策高效、制衡有效、执行顺畅的公司治理机制；形成健康的风险文化，牢固树立底线思维、红线思维。
操作风险管理应抓住利益驱动“总开关”
所有的管理失灵都是文化失灵。做好操作风险防控工作，必须牢牢把握合规文化建设这一主线，发挥其“润物细无声”、功到自然成的巨大作用。山东省联社历来重视企业文化和精神文明建设，有重视合规文化建设的优良传统。在实践中，一是强化员工道德素质培养，做好思想教育工作。心不立则事不立，加强思想教育是合规文化建设的首要任务，从根本上决定着风险文化建设的成败。新形势下，山东省联社积极研究员工思想新动态、新情况，琢磨新方法、新路子、新模式，努力培养员工对单位的归属感和对风险文化的认同感。二是提升员工业务素质，提高其实战技能。进一步完善培训机制，优化培训方式，提高培训层次和效率，加强对员工业务行为的规范教育，引导员工逐步养成良好的业务操作习惯。三是完善合规考试制度，建立完善的职业培训制度和关键岗位任职准入制度。督促各单位加大对规章制度及操作规程的学习、培训力度。重点加强对高管人员的合规测试工作，使其起良好的表率作用。
抓住利益驱动这个总开关。制度和人是操作风险防控的两大关键因素。比起制度和人，利益驱动才是核心因素。以往的经验证明，治愈操作风险这类顽疾，要做好两方面工作：一是处罚工作。违规成本太低是造成农商银行操作风险事件多发、屡查屡犯的主要原因。针对这一状况，山东省联社多次修订员工违规违纪处理办法，成立责任追究委员会，完善责任认定和追究程序，加大对违规行为的惩处力度，特别是对高管人员，绝不姑息、绝不手软，近三年来累计处理高管805人次，起到了有效的震慑和警戒作用。同时，敢于向严重违规违纪行为亮剑，敢动“外科手术”，全省连续三个年度无纳入银监部门考核的案件。二是正向激励。积极发挥考核的导向作用，将合规问责和考核纳入整个绩效考核体系，改变单纯追求规模和速度的考核模式，更注重质量和效益，改变数据至上的模式，实施经风险调整后的数据考核。
抓好事前、事中和事后三道防线建设。一是以制度流程建设为重点，抓好事前防范。山东省联社成立以来，以风险防控为主题，相继开展“制度建设年”“制度执行年”“合规建设年”“信息科技规范年”“管理提升工程”等一系列活动，制定行业制度办法500多项，并建立了定期梳理修订制度，提高了经营管理的制度化、规范化水平。二是以信息科技系统建设为重点，抓好事中控制。加大科技投入，在岗位监督制约的基础上，顺应互联网、大数据发展趋势，强化对操作风险的技防。建立案防技控体系，更新完善风险排查问题库和风险排查手册，不断提高科技防范案件风险的能力。提高审计信息化水平，加大模型开发力度。截至2016年底，全省非现场审计模型达到667个，其中新开发模型298个，基本覆盖信贷、资产、会计、电子银行等主要业务条线。加快核心业务系统的改造升级力度，为法人机构风险管理提供有力的科技支撑。三是以审计检查为重点，抓好事后监督。强化行业审计体系建设，不断提升审计队伍素质，全力提升审计工作效能。仅2016年度，全省各级审计部门就组织22583人次，投入165551个工作日，实施审计项目5639个，发现问题122442个次，风险防控成效明显提高。（作者：山东省联社主任孙开连，来源：《中国农村金融》2017年第6期）
美编：王玺
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