作者：刘鹏
现任职于民生银行东营分行公司银行部
作者投稿并授权本平台刊发
100%保证金贷款业务相对其他担保贷款而言，信贷资金安全性更有保障，因此多被银行机构归类为低风险业务，但是低风险业务不是无风险业务，足额担保仅是对授信企业的信用风险的有效防范措施，但是在企业经营风险、授信操作风险等方面，仍存在“风险敞口”，质押保证金也有被法院冻结的可能。下面这个案例就是因基层银行机构的违规操作，本属于“低风险”的100%保证金贷款业务也潜在较大的信贷资金损失和声誉风险，需引起关注。
有信访人反映某银行机构与一汽车销售服务公司签订“阴阳”借款合同，并妨碍该公司与信访人在一起民间借贷纠纷案件中法院对该公司700万元存款的扣划。经调查核实，发现此为一起典型的违规操作引发的信贷风险案例。
XX年8月该行对借款人汽车销售服务公司授信1200万元，于同年9月2日签订1200万元授信额度协议、最高额抵押合同和借款人实际控制人担保的最高额保证合同，抵押物为借款人关联企业房产、土地使用权，并于同日签订700万元1年期流动资金借款合同。随后该行办理房产、土地抵押手续，因当地房产与土地管理部门分设，无法实现房地合一登记，该行又受限于内部抵押率规定，便与借款人另行签订了与真实流贷合同编号一致的900万元和300万元的流贷合同，仅用于在房产、土地管理部门办理抵押登记，而非实质性借款合同。
第二年7月9日借款人以“变更抵押物所有权”为由提出以700万元保证金置换原抵押物的申请，并存入该行一般账户700万元，该行视与贷款金额对等的保证金作为低风险业务处理，于次日冻结700万元款项后将他项权证自市行管理部借出交与借款人。为解除房产、土地的抵押权登记，该行出具了《房屋抵押权注销登记申请书》和《解除抵押证明书》，虚构注销原因为900万元和300万元贷款本息结清。
7月18日法院在办理该信访人与该汽车销售服务公司民间借贷纠纷案件时，冻结了该汽车销售服务公司在该行账户，作为贷款保证金的700万元被再次冻结。8月份该行对法院冻结及扣划提出异议，但法院以“银行向法院提交的700万元流贷合同与在房产局备案的相同编号合同及合同金额等主要条款记载内容不一致”为由，认定该行证据不足，驳回其异议。借款无法还款致使贷款逾期，给该行带来信贷损失风险和声誉风险。
此典型案例显示，该银行机构在信贷业务办理过程中存在以下几个环节的违规操作，造成信用风险及声誉风险的发生。
一是为满足上级行有关抵质押率的规定，将1200万元授信额度分解为900万元、300万元，并签订不真实合同用于办理抵押登记。二是在解除对土地的抵押权过程中，为满足国土局解押要求出具无真实交易的解除抵押证明书，证明书中借款人、借款金额、本息结清等均不存在。三是向房产部门出具无真实交易的房屋抵押权注销登记申请书，并对不真实存在的900万元贷款出具结清证明。
按照该行与借款人签订的有关协议，借款人应在该行开立保证金账户并向保证金账户交付保证金，但该行在实际操作中未要求借款人开立保证金账户，而是将一般账户中的700万元存款作为对相应债务的担保进行冻结。
该行制度规定对能足额覆盖拟置换押品所对应授信金额本息的存款作质押才可置换原有抵押品，该业务中原有抵押品对应授信金额应为1200万元，但该行仅用对应用信余额的700万元存款置换原抵押品，以未能覆盖授信金额本息的质押物置换原抵押，未严格遵守制度规定。
该行抵押物他项权证均在市行风险管理部门保管，在冻结700万元存款并交付借款人他项权证时，需向市行风险管理部借出他项权证，但该市行风险管理部对中小企业贷款涉及抵押物管理只履行物理保管职责，对经办行借出抵押物合规性未审核把关，对抵押物置换风险管控缺失。
调查发现，该行信贷管理精细化程度不足，对借款企业参与民间融资、诉讼纠纷、借款人实际控制人经营情况、置换抵押物的真实目的等调查不足，对信贷资金真实用途监控不到位，造成信贷管理的被动局面，甚至发生风险。
银行机构在受理低风险业务，尤其是100%保证金信贷业务时，对信贷资金的使用和信贷管理多存在麻痹大意思想，对“低风险”业务存在误解，应深刻认识到低信用风险业务因违规操作演化为高风险业务的经验教训，从制度落实入手，规范信贷业务操作流程，强化风险管理，对未造成信贷损失但存在违规操作的，要按规定严格责任追究，提升制度执行力。
加强信贷基础管理，结合贷款新规和信贷精细化文化构建，注重“贷款三查”的执行落实，根据不同客户制定差异化的贷后管理制度和方法，进一步完善“低风险”业务信贷操作流程，明确各部门在授信发放审核和资金支付、贷后管理等环节的职责，通过明确职能分工形成有效的内部制衡机制，强化审核和控制双重职能。
加强对基层信贷人员的业务培训和风险意识教育，对相关业务开展不同层次的专业培训、合规风险和职业道德教育，多方面提高员工业务技能和与综合素质，采取激励与惩戒相结合的考核方式，强化基层员工风险意识，降低违规操作和道德风险。
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