做好银行查询工作办案过程中发现线索、收集证据、固定证据的重要途径之一，是一项复杂细致的工作，考验纪检监察干部的眼力、推理、逻辑思维和抽丝剥茧的能力。如何在成千上万条账目信息中“大海捞针”，需要纪检监察干部掌握筛选、比对、综合分析的方法。尺寸分厘（公众号CCFL-awt）与大家交流，如何查看银行账户明细发现“蛛丝马迹”，固定证据。
一、如何对银行账户明细进行初步筛选
并不是所有银行查询结果都是有价值的，尤其是在初期用被调查对象身份证号码查询得到的银行明细，虽说现在大多数银行对小额帐户收取管理费的措施使一部分人主动注销了一些帐户，但根据我们的查询经验仍然经常发现一些人会在同一个银行开设多个帐户，当众多银行查询下来以后，一个人的银行帐户常常会有十几个甚至二十多个，这就需要调查人员根据案件调查目的、帐户资金往来频繁等情况对拿到的银行明细进行筛选，排除一些没用的银行查询结果。
通过初步筛选我们可以确定被调查对象习惯在哪些银行办理业务，在查看时要重点关注这些银行的明细，通过初步筛选还可以了解其家庭的财务收支尤其是每月定期汇给在校读书的孩子或年长的老人的情况，从而为审讯中合理利用亲情策略做好依据。
在初步筛选过程中值得注意的是如果某个帐户平时都是小额的资金（我们所说的小额资金一般指5000元以下）往来的，某天突然有笔大额资金进入的，这就要引起调查人员注意了，不能将该帐户排除在调查视眼外。
二、筛选后的每个银行明细全面看、逐一看
1.把整个银行明细从头到晚看一遍，觉得可疑的记下来。对于一些现取或现存的金额，如果金额较大并且觉得可疑的的应该拉取原始凭证，拉取原始凭证的时候要求银行把该笔原始凭证拉出来后，将前后笔（即跟该资金有关的凭证也一起拉取），有些资金来源去向就能够清楚，有些利益输送的可疑点也就会出现。
2、分析出被调查对象的生活习惯等。我们可以确定被调查对象的银行交易习惯，即他喜欢在哪些银行办理业务（一般来说这些办理地点会离他的工作地点或者居住地较近），是习惯是通过网上银行、自助柜员机、手机银行还是去ATM机或者是营业厅去去办理业务。
3、查看其水电费、有线电视费、物业费等支付情况，特别在目前房产没有联网的情况下，通过这些内容查看其房产情况，尤其是一些外地房产情况，追踪其资金来源。
4、查看对象是否从事经商活动、投资理财等活动，如果银行明细对应有证券账户的，我们应该去把证券账户调取过来，调取的证券的数据应该尽可能多一些，数据应该包括资金流水、成交流水等信息，这些数据中应包括有关交易的IP地点、手机APP操作时留下的手机号码等数据，方便下步的分析判断。
5、银行卡所有人都是跟谁经济往来频繁，我们可以通过EXCEL的筛选功能，从中筛选出频繁交易的人员名单，结合是否与其职务有关，是否存在利益输入等。
6、分析银行明细中跟谁交易只有一两次的可疑记录，有些交易只有一次的，也没有资金回到相应人员那里的，这些交易（特别是大额资金）也是需要进行关注的。
7、银行卡是否是他人使用：一是我们通过银行明细中开户信息中是否有留有手机联系方式、是否有开通短信提醒业务等来判断，如果没有留有手机联系方式和开通短信提醒业务的，而这个银行卡的开户人不是老年人，我们就有理由怀疑这张银行卡非其本人使用，而是其他人使用，然后通过其他数据进行比对进行验证。
二是对有怀疑的银行卡，要重点看下近期有无ATM或者柜台取现交易，如果有的可以确定的近期时间则去调取相应视频进行判断。
三是一些行贿对象送给公职人员银行卡，这些银行卡交易会有这个特点要么是ATM机现取、5万元以下的现取（5万元以上柜台现取要身份证），大额转账的时候是在自助柜员机操作完成的（一些行贿对象送银行卡的时候不会送网银的，所以针对大额转账受贿人只有跑到自助柜员机去操作了），所以如果发现一张银行卡只有ATM取款、5万元以下现取、用自助柜员机进行大额转账等异常现象的，这张卡很有可能是一张被人收受的银行卡。
四是如果银行卡开户信息显示其为老年人或者一些没啥文化的农民等人员，这些人一般对网银操作不熟悉，如果其只有开户信息是柜台交易，但之后的交易再无柜台交易的，则该卡要么是其子女在操作，要么是给别人在操作。
8、特殊日子的银行明细变化。比如说情人节2月14日，妇女节（3月8日）、农历七夕节（农历7月初7）、农历过年前后、中秋节前后、生日等这些节日的重点调查对象银行明细的资金变化，分析密切联系人，有些行业是以阳历的新年（1月1日）来进行有关业务的，也需对该日期前后进行关注。
9、要关注一些可疑交易金额。如果银行明细中出现柜面取款将近5万元等规避银行取款5万元需要持卡人身份证的情况或者银行取款凭证上的签名前后不一致的，这就会存在取款人非本人的不正常现象。
如果银行帐户明细中的现存或现取存在元角分都齐全的现象（比如现取或现存112855.23元），我们就可以初步判断这是银行的转存转取，通过向前向后多翻几张银行原始凭证必然能查找出这笔钱的上家出处帐户或存入的下家帐户，这种向前向后多翻几张银行原始凭证的查询方法也可以用于查询帐户上现取或现存数十万元以上的大额资金以期发现该笔资金去向或来源。
如果对公帐户中是以现金支票的形式存到有关人员的帐户的，我们就要注意记帐凭证中现金支票存根联中的收款人和银行原始凭证中现金支票上的收款人是否为同一人的，若不是同一人，就可能涉嫌贪污或挪用。
如果发现被调查对象帐户的交易地点基本是在本地（银行交易地点的代码若是以数字形式表现的，它是属于本地还是外地这就需要调查人员积累查询经验或者向银行查询工作人员请教），突然某天在外地网点存入了一笔大额资金，这有可能是被调查对象在外地收受贿赂。
如果被调查对象属于具有物资采购等权力的人员，其银行明细经常有规律性地从外地开户的有关人员帐户中转帐或存入资金的，则要关注被调查对象是否有收受回扣的问题。如果被调查对象有多套房产的，但从银行明细中看不出其有贷款、还贷或大额存款等迹象的，我们就要重点关注其房产资金来源情况以及支付手电费所使用的方式。
三、银行明细之间比对着看
1、分析对象是否在使用别人银行卡：两个银行明细之间交易时间、交易地点比对从中发现异常。如果两张银行卡的交易时间相近，取款地点一样，那我们有理由怀疑这两张卡为一人使用。
如果两张银行卡网银IP等地址一样，排除两人是近亲属关系的，我们也有理由怀疑两张银行卡可能为同一人在使用。
2、分析资金尤其是大额资金、可疑资金的流向。银行明细最重要的分析数据是要查实有关的资金来源和去向，一些案件涉及资金量大，对像反调查意识强的，我们更需要将有关内容理顺，做好相应的取证工作。大部分办案部门并没有银行分析的软件或者一些银行分析的软件并不符合办案要求，如何在几百个银行明细中理清思路和顺序，需要一款搜索软件辅助我们的分析判断，笔者经常用的一种软件是FileLocatorPro（全文搜索工具）用于银行明细等数据的搜索分析汇总使用，这大大提高了数据分析能力，节约在各个EXCEL表格中查找的时间。
四、银行明细与其他数据结合起看
1、与其他数据结合分析银行卡是否为别人使用：
一是银行卡的交易记录的地点（包括柜台和网银操作IP地址等）与银行卡户名人员的行踪轨迹比对从中发现异常。
如王某A和王某B是两兄弟，两人长相较为相似，王某A为公职人员，而王某B为群众，在分析王某B一个银行账户的时候，结合王某B的航班数据等行踪轨迹，根据行踪反映在某时段王某B应在坐航班并在飞机上，但王某B的该银行账户显示有在R地的柜台取款，王某B不可能人在飞机上同时却在R地取款，这张卡的使用者一定另有其人。交易流水反映该卡有柜台交易，而柜台交易需核对身份证，使用人很有可能是王某A，王某A拿了一张王某B的身份证，结合兄弟俩长相相似的信息，办案人员大胆推测：使用该王某B银行卡的就是王某A，最后得到证实。
二是银行卡的交易记录的地点与话单显示基站地点比对从中发现异常。我们可以把银行交易地点跟当时交易时间中话单记录的基站点进行比对，如果在银行交易时间和话单通话时间相差不大的情况下，若发现两个数据显示的地点重合的，则为银行卡的本人在使用，若银行明细中的交易地点与话单显示基站地点不同，则该银行卡非开卡人使用的可能性很大，如果在银行交易时间和话单通话时间相关较大，但银行明细中的交易地点与话单显示基站地点两者之间距离相离很远的，如一个是银行明细2月10日早上9点取钱取款点在R地，但从2月10日话单显示通话基站点都是在远离R地的C地，我们也可以判断该银行卡非本人使用。
三是银行明细与其对应的证券账户获取的数据比对从中发现异常，从证券公司那里获取的有关交易的IP地点、手机APP操作时留下的手机号码等数据是否跟银行明细所对应的开户人的信息、地点。
2、银行明细与职权使用发生的时间进行比对
一般来说，贿赂发生都会在职权使用之前、使用中、使用后这三个时间段发生，所以有怀疑利益输送事由的，要重点围绕着事由发生的这三个时间段比对银行明细时间进行查看，从中筛选出可疑交易进行深入调查。
4、银行明细交易中的交易对手姓名与话单数据中通话
对方的姓名比对，银行明细交易频繁的人员看能否从话单上找出其名字，或者用该交易对手银行账户开户信息中的联系方式与话单数据有无联系，如果没有，是否是通过微信等联系，又或者银行明细中交易对手姓名登记的银行卡实际上是别人在控制使用。
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