核心提示：假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元，累计缴费年限为15年，个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金为每月1200元。
一、城镇就业职工如何养老
有城镇户口的企业员工，参加《城镇基本养老保险》。公司给你缴纳工资20%的养老基金（工资低于当地平均工资60%的，按当地平均工资60%为基数；工资高于当地平均工资300%的，按当地平均工资的300%为基数），进入统筹帐户；你自己缴纳8%，进入个人帐户。好的企业，比如国企，还有企业年金。
二、养老金计算办法
根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）
基础养老金 =（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。
因此，在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。
养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
例如：
根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。
累计缴费年限为15年时，
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元
累计缴费年限为40年时，
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元
个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元
个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元
个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139
三、城镇就业职工如何“异地养老”
唐钧 中国社科院研究员
人保部2月5日向社会公布并征求意见的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》（以下简称《办法》），是一项专门对“转移接续”问题作出具体规定的部门规章。从目前媒体上反映出来的公众意见看，有的叫好，有的摇头——前者能将其称作“一次户籍‘革命’”，后者则直指其“与社保法相矛盾”——反差之大，令人咋舌。
应该说，这项法规可能会给跨省流动就业的城市企业职工带来一些利好消息：首先，以往在讨论与流动就业相关的问题时，被关注的总是农民工，而有城镇户口的流动就业者的社会保险权利，尤其是养老保险权利，很久以来都被搁置在一个被人遗忘的角落。其次，一部分在流出城市缴纳过养老保险费的职工，到流入城市工作后，关于他们应不应该继续缴纳养老保险费在政策上是非常模糊的。就是他们想缴纳，也不知道是应该在原工作地（养老保险关系所在地）交还是在现工作地交。《办法》的出台应该是以解决这些问题为目标的。
其实，根据以往的相关法规的规定，一个企业职工，不管他有无户口，在一地工作并满足累计缴纳15年社会保险费的要求，他就应该可以在当地享受养老保险待遇。当然，现在不少城市对此都加上了一些附加条件。譬如必须持续交到规定的退休年龄才能领取，譬如将“累计缴费”偷换成“连续交费”，等等。这些做法并没有法律依据。而《办法》给了流动就业人员一个“十年期限”。
《办法》实际上规定了跨省流动人员将来可以在哪里领养老金。有人认为：“一个人在北京、上海这样的中心城市工作，即便户口不在那里，只要参保满10年就可以在当地领取基本养老金。”这样的理解只对了一半。《办法》中对此还有一些明确的限制，譬如，男50岁、女40岁以上的就不行。另外，还有一些条件，《办法》中没有明说，但是很关键。譬如，在北京、上海这样的中心城市工作并缴费的时间必须符合“最后的”要求。曾经在北京、上海工作过10年，但后来又到另外一个地方工作10年，那就不行了，只能在后来工作过10年的这个地方退休并按那里的标准领取养老金了。一个跨省流动的企业职工，能够在上海、北京持续工作到退休的能有几个？
从实际情况看，北京、上海的生活水平较高，流动就业人员的养老金水平又会较低（转移时损失了一部分），加上医疗保险还不知是否能够配套，所以大多数的外来人口会选择回家养老。拿着北京、上海相对较高的养老金（但是比有户口的退休人员还是要少许多），到生活水平较低的家乡养老，这恐怕是比较明智的选择。但是，这样一来，养老金要月月由北京、上海往养老居住地汇，这就是现在也有的“异地养老”模式，其中的苦处也是很明显的。最起码每个月退休人员要证明自己还活着，就很让人有失尊严。
如果非想在北京、上海领取养老金（一般来说相对水平可能会高一些），恐怕就得充分利用《办法》给出的政策空间：首先你要在自己最能发挥潜能的时间进入北京、上海（好找工作），而且一定要在那里工作并缴纳养老保险费满10年。如果其间你遭遇失业，就一定要设法补足。然后，一直到退休。如果你到其他地方打工，时间不能超过10年。哪怕是那份工作再适合你，工资和福利待遇再好，你到时候也只好放弃。
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