事发
1月16日,一汽车配套设施的李老板,喜得贵子,从京东商城给儿子买了儿童床、儿童玩具,让对方给开具了增值税专用发票。让财务入账,让公司抵扣了。
结果
3月20日,身穿税务制服的工作人员来到了公司,要求配合税务检查。税务为什么能找到该企业?以上账务处理有什么不对吗?
解读
这就是“金税三期”强大的预警功能,税务局通过发票的轨迹能够看到企业的每一笔进进出出,也能够看到企业的库存。该公司做汽车配套设施,一直经销的是跟汽车有关的,怎么突然购进儿童玩具?因此,突然发生的业务就会成为风险预警的目标!这就是税务局的大数据分析。
税务处理
经过税务局实地调查核实,该笔进项属于个人福利性支出,不得抵扣增值税,须进项税转出。
借:应付职工薪酬-福利费340
贷:应交税费一应交增值税(进项税转出)340
友情提醒
企业特别是一般纳税人企业的老板们要注意了,最近税务系统再度调整并全国上线“金税三期”,如果没有真实业务,真的不要再找发票抵扣了。税局比对智能系统不是咱们能想到的,一定会比对出来的,一张都跑不了,后果很麻烦,当初抵了多少就得补交多少税。还得有滞纳金和罚款,严重的还有刑事责任,得不偿失啊!!!
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