银行核心一级资本,一级资本,资本的区别?
资本在银行系统中可以这么分:
也可以这么分:
巴Ⅲ规定商业银行资本充足率/一级资本充足率/核心一级资本充足率最低标准分别为8% / 6% / 4.5%。
中国银监会以此为基础确定了自己的指标:资本充足率/一级资本充足率/核心一级资本充足率最低标准分别为8% / 6% / 5%。
那么问题来了,充足率咋来的?
其中
(1)总资本=一级资本+二级资本
(2)资本扣减项:商誉、转让困难的无形资产、损失引起的递延收益等;风险加权资产
(3)表内资产*风险权重+表外资产*转换系数*风险加权重(表内外风险加权资产与总资产之比)
(4)加权的时候,又可以分为:信用风险加权/市场风险加权/操作风险加权。
银监会对银行进行动态分类监管,商业银行还应该在风险加权资本上计提储备资本(缓冲资本),计提比例为2.5%;另外还有逆周期资本0-2.5%;系统重要性银行附加资本1%;这些均由核心一级资本满足。
目前系统重要性银行资本充足率/一级资本充足率/核心一级资本充足率最低标准分别为11.5% / 9.5% / 8.5%;
非系统重要性银行资本充足率/一级资本充足率/核心一级资本充足率最低标准分别为10.5% / 8.5% / 7.5%。
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资本充足率的计算公式
核心一级资本充足率=核心一级资本/风险加权资产;
一级资本充足率=(核心一级资本 其他一级资本)/风险加权资产;
资本充足率=(核心一级资本 其他一级资本 二级资本)/风险加权资产。
另外,国内大多数银行资本以核心一级资本为主,少数上市银行补充一些其他一级资本(主要以优先股为主),而对于绝大部分的中小银行都没有其他一级资本工具。因此,对于绝大多数银行来说,核心一级资本充足率和一级资本充足率差异非常小。二级资本工具则不局限于上市银行,主要央行和银监会批准即可,将近200家银行都发行过二级资本工具。因此,银行一级资本充足率和资本充足率之间有较大的差异。
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