借款45万元的当天支付“砍头息”16875元，法院怎样认定借款实际金额？

借款45万元，需要提前支付3个月的利息16875元，提前扣息的情况，在借贷中经常发生，这也是大家常说的“砍头息”，面对“砍头息”，法院会怎样判决呢？今天邳州律师姜威分享这样的案例。

案情简介：

原告：季建军

被告：张兴全

2021年5月14日，被告向原告借款450000元。被告出具借据，载明“因资金周转今向好友季建军借到人民币肆拾伍万元整，到2021.11.13日止。年息15%按季付息。如不能按时付息，债权人有权提前收回全部本息，并向法院提起诉讼，律师费由借款人承担，逾期按年息（LPR）4倍付利息。”

原、被告以及案外人李轩签订《借款抵押合同》，抵押人张兴全自愿以其位于徐州市云龙区雍景新城二期23号楼2-501的合法房地产抵押给抵押权人李轩、季建军。

同日，原告向被告银行账户转账450000元，被告支付了三个月的利息16875元。

借款的当日，原告将借款支付给了被告，但被告当天提前支付了3个月的利息，那作为借款人的被告提前支付的利息，会被法院怎样认定呢？

法院最终认定提前支付的3个月利息16875元视为偿还了本金！

理由如下：

2021年5月14日原告向被告提供借款450000元，借款当天被告支付了三个月的利息16875元。法律规定借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

本案中，被告在借款当天预付利息16875元，相当于利息预先在本金中扣除，原告实际出借金额为433125元。

姜威律师观点：

“砍头息”是民间的一种通俗说法，一般指的是出借人在出借款项时，将利息预先从本金中扣除，导致实际借款数额低于借条所载借款数额，那么还款时应当以哪个数额为准呢？

像本案中，被告向原告借款450000元，但收到450000元的当天就支付了3个月的利息16875元，那被告的借款数额到底是450000元，还是扣除16875元后的433125元呢？

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。“砍头息”的这种行为因违反法律规定，即便双方达成约定，也不具有法律效力，应当以实际借款数额计算本金。

所以，法院最终认定实际的借款金额为433125元。

在这里要提醒的是，“砍头息”的行为是违法的，出借人把钱借出去时，不要有提前扣息的行为。