月末结算

1.计提增值税(如果你是一般纳税人的话）
  借：应交税金－转出未交增值税     （增值税销项金额－进项金额）
    贷：应交税金－未交增值税
2.计提城建税和教育费附加
   借：产品销售税金和附加
     贷：应交税金－应交城建税        （计提的增值税金额*7％）
         其他应交款－教育附加         （计提的增值税金额*3％）
3.计提折旧 
  一般的固定资产的折旧＝（固定资产的原价－固定资产的原价*0.05）/5，机器设备的折旧年限一般是5年，房屋的折旧年限应该长一些，可能是10年，具体我记不清了。
   借：管理费用
    贷:累计折旧
4.一般季末和年末计提所得税
  借：所得税
    贷：应交税金－应交所得税
5.结转损益
  借：主营业务收入
      其他业务收入
       ......
    贷：本年利润
  借：本年利润
    贷：营业费用
        产品销售税金及附加
        管理费用
        所得税