教您本月增值税申报的留抵税额如何填？

2016-12-09 河南国税

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日前，税务总局发布《关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》（国家税务总局公告2016年第75号）对增值税一般纳税人留抵税额有关申报口径进行调整。

那本月有留抵税额的该如何填写呢？快来一起看吧～～～

一、根据文件规定，附件1《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”栏次停止使用，不再填报数据。

二、《公告》发布前，申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人，在本公告发布之日起的第一个纳税申报期，将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中。

三、《公告》自2016年12月1日起施行。