员工出差取得的住宿费专票如何处理

问1：公司员工出差住宿费开的是增值税专用发票，可以跟其他增值税专用发票一样抵扣吗？需不需要做进项转出？

答：能否抵扣要根据具体的用途，如果是用于应税项目的出差住宿，可以抵扣，不需要转出；如果用于非应税项目或者免税项目的出差住宿，不能抵扣，需要做转出处理。

问2：我公司是一家销售通讯器材的公司，有公司为我公司提供了技术服务费增值税专用发票10万元，广告制作费10万元，我该如何做会计分录？

答：借：管理费-技术服务费 应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款

问3：一年的法律咨询费十万元能一次进管理费用吗？还是必须摊销？税务上对这块怎么看？

答：税务上没有要求，可以一次性进管理费。

问4：我们公司提供体育培训服务，培训的教练由另一家性质相同的公司提供，每月支付相应的费用，那么这笔费用应该如何核算呢？

答：分析下合同是怎么约定的，教练的费用是直接给个人还是他所在的公司，如果是给个人，以劳务形式支付，代开发票和个税，如果支付给他的公司，那就是公司给你开票了。入账科目是主营业务成本。

问5：公司的领导在筹建期垫付了所有款项，现在正常经营，并没有提到要还款，请问像这种情况应当怎么处理呢？

答：挂账吧，借：现金 贷：其他应付款

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来源：纳税服务网